5 Investície, ktoré nemôžete držať v IRA / kvalifikovanom pláne

Pre milióny Američanov môže byť sloboda, ktorú ponúkajú samoriadené, tradičné a Rothove IRA, veľmi príťažlivá. Tieto účty sa neobmedzujú na úzky výber investícií, ktoré sa zvyčajne ponúkajú v rámci penzijných plánov sponzorovaných zamestnávateľom, ako sú napríklad plány 401 (k) alebo 403 (b). V rámci IRA sú prípustné takmer všetky investície vrátane akcií, dlhopisov, podielových fondov, anuít, investičných fondov (UIT), fondov obchodovaných na burze (ETF) a dokonca aj nehnuteľností.

Dokonca aj kvalifikované plány môžu držať takmer akýkoľvek druh zabezpečenia, hoci podielové fondy, anuity a akciové spoločnosti majú tendenciu byť tromi primárnymi vozidlami používanými v týchto plánoch z rôznych dôvodov. Existuje však niekoľko obmedzení, pokiaľ ide o druhy investícií, ktoré sa môžu držať na dôchodkových účtoch.

Zakázané investície

Zoznam investičných nástrojov, ktoré nemôžu byť umiestnené v rámci IRA, ani kvalifikovaný plán, by sa nemal zamieňať so zoznamom zakázaných transakcií, ktoré nemožno vykonať na týchto účtoch, ako je napríklad požičiavanie peňazí od IRA. Na otázku o druhoch investícií, ktoré sa môžu použiť v rámci IRA a iných dôchodkových plánov, väčšina inštruktorov a odborníkov v dôchodkových plánoch jednoducho vypíše zoznam nepovolených vozidiel a potom pridá upozornenie, že všetko ostatné pod slnkom je prípustné.

Tu je päť investícií, ktoré nemožno použiť v rámci IRA a iných dôchodkových plánov.

Životná poistka

Vo všeobecnosti platí, že žiadny druh zmluvy o životnom poistení nemôže byť označený ako IRA alebo kvalifikovaný plán, ani nesmie byť umiestnený na takomto účte alebo pláne. Zahŕňa to celý život, všeobecné, termínové a variabilné politiky v akejkoľvek výške pre plány IRA, SEP a SIMPLE. Kvalifikované plány obsahujú jednu výnimku z tohto pravidla, známeho ako pravidlo náhodných dávok. Toto pravidlo nariaďuje, aby si kvalifikované plány mohli kúpiť malé množstvo životného poistenia pre daného účastníka programu. Keďže však primárnym účelom programu je poskytovanie penzijných požitkov, výška dávky pri úmrtí sa musí v porovnaní so zostatkom programu kvalifikovať ako „náhodná“.

Typ testu, ktorý IRS používa na určenie tejto sumy, závisí od typu poistenia, ktoré sa zakúpi v pláne. Plány definovaných príspevkov, ktoré nakupujú celé životné poistenie, musia spĺňať 50% test, ktorý nariaďuje, že výška poistného zakúpeného v programe na zamestnanca nesmie prekročiť 50% celkového príspevku zamestnávateľa (plus prípadné prepadnutie programu) na účet každého zamestnanca. V prípade termínových a univerzálnych politík je limit 25% príspevkov zamestnávateľa plus prepadnutie.

Typy pozícií derivátov

IRS zakazuje akýkoľvek druh obchodovania s derivátmi, ktorý má neobmedzené alebo nedefinované riziko, ako je napríklad nahé písanie hovorov alebo pomernové rozpätia. Mnoho správcov IRA však zakáže použitie akéhokoľvek druhu obchodovania s derivátmi na svojich účtoch, s výnimkou písania krytých hovorov. Dôvodom je skutočnosť, že IRA sú navrhnuté tak, aby poskytovali zabezpečenie pri odchode do dôchodku, preto sa často nepovoľuje použitie špekulatívnych nástrojov, ako sú deriváty. Tí, ktorí chcú obchodovať s futures alebo opčnými zmluvami v rámci svojich IRA, by sa mali usilovať o liberálnejších správcov, ktorí povoľujú použitie iných druhov alternatívnych investícií, ako sú hedžové fondy alebo leasing ropy a zemného plynu. Väčšina správcov veľkých irackých, maklérskych a poisťovacích agentúr sponzorovaných poistením to však neurobí.

Starožitnosti / Zberateľstvo

Majiteľ IRA, ktorý pri predaji v garáži zistí, že je v predaji vyberateľný alebo starožitný tovar v hodnote tisícok dolárov, nebude schopný chrániť daň zo zisku z predaja tohto majetku v rámci IRA alebo iného dôchodkového plánu. Známky, nábytok, porcelán, starožitné striebro, baseballové karty, komiksy, umelecké diela, drahokamy a šperky, jemné víno, elektrické vlaky a iné hračky sa za žiadnych okolností nemôžu držať.

„Umelecké diela boli vylúčené z IRA, pretože začiatkom 70. rokov sa našlo nejaké ukradnuté umenie z nacistickej éry. Vzhľadom na ochranu, ktorú by IRA poskytla aktívam držaným na účte, vláda nechcela poskytnúť vozidlo, ktoré by mohlo prístrešie ukradnuté umelecké diela pred opätovným získaním, “hovorí Kirk Chisholm, manažér majetku v inovatívnej poradenskej skupine v Lexingtone, Massachusetts.

Nehnuteľnosti na osobné použitie

Na rozdiel od toho, čo mnohí veria, je možné držať nehnuteľnosť priamo v IRA. Majiteľ IRA však nemôže mať priamy úžitok z majetku v žiadnom zmysle, napríklad z príjmu z prenájmu alebo z bývania v ňom. Preto nie je možné kúpiť si dom s IRA alebo s dôchodkovým plánom.

„Nehnuteľnosť sa môže držať v IRA, pokiaľ investície nie sú vo vašom osobnom mene; výdavky na nehnuteľnosti a príjmy sa musia zaplatiť a vložiť do vašej IRA; nekupuje si svoje primárne bydlisko ani žiadny iný dovolenkový dom (ak poskytnete nepriama výhoda); nekupuje ani nepredáva nehnuteľnosť, ktorú už vlastníte alebo ktorákoľvek iná diskvalifikovaná osoba, napríklad váš manžel / manželka, deti alebo ich manželia / manželky, rodičia, starí rodičia a prarodičia, vnúčatá a vnuci, “hovorí Carlos Dias Jr., manažér majetku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mnoho správcov IRA nemôže uľahčiť priame vlastníctvo nehnuteľností alebo záujmov týkajúcich sa ropy a zemného plynu a tí, ktorí často účtujú ročné administratívne poplatky, ktoré sú oveľa vyššie ako je obvyklé.

Väčšina (ale nie všetky) mince

Rovnako ako u všetkých ostatných druhov zberateľských predmetov je väčšina mincí vyrobených zo zlata alebo akýchkoľvek iných drahých kovov zakázaná, až na niekoľko výnimiek. Niektoré povolené mince:

• Mince American Eagle (proof a non-proof)
• Mince z amerického zlata Buffalo (ne proof)
• American Silver Eagle (proof and non proof)
• Mince rakúskej zlatej filharmónie
• Mince kanadského javorového listu

Aby sa mince mohli držať vo vnútri IRA, musia mať veľmi čistý minerálny obsah a nesmú sa považovať za zberateľské mince. Krugerrandy a staré zlaté mince Double Eagle sú zakázané, pretože nespĺňajú tento štandard. Prípustné však môžu byť zlaté mince, ktoré podľa IRS majú aktuálnejšiu hodnotu meny ako hodnota zbierky.

Spodný riadok

Zoznam investícií, ktoré sa nemôžu držať v rámci IRA a iných dôchodkových plánov, je nepatrný v porovnaní s rozsiahlym sortimentom vozidiel, ktoré sa môžu používať. Je však užitočné vedieť, čo sa v niektorých prípadoch nemôže uchovávať na týchto účtoch.

Viac informácií o neprípustných investíciách v rámci IRA alebo iných dôchodkových plánov získate od svojho odchodu do dôchodku alebo od finančného poradcu.