403 (b) Plán
Program 403 (b) (napísaný rôzne ako plán 403b alebo 403 b) je dôchodkovým účtom pre určitých zamestnancov verejných škôl a organizácií oslobodených od dane. Medzi účastníkov patria učitelia, správcovia škôl, profesori, štátni zamestnanci, zdravotné sestry, lekári a knihovníci. Na týchto plánoch sa môžu zúčastňovať aj náboženskí ministri, aj keď existuje aj špeciálny typ plánu, 403 (b) (9), ktorý je určený špeciálne pre cirkvi.
Kľúčové jedlá
- 403 písm. B) sa podobá písm. 401 písm. K) s, ale slúžia skôr zamestnancom verejných škôl a organizáciám oslobodeným od daní ako pracovníkom v súkromnom sektore.
- Výhody 403 (b) v porovnaní s 401 (k) môžu zahŕňať rýchlejšie pridelenie vašich finančných prostriedkov a schopnosť poskytovať ďalšie dobiehajúce príspevky.
- Investičné možnosti však môžu byť obmedzené s hodnotou 403 (b) a niektoré účty ponúkajú menšiu ochranu pred veriteľmi ako 401 (k) s.
Pochopenie plánu 403 b)
Vlastnosti a výhody plánu 403 (b) sú do značnej miery podobné tým, ktoré sú obsiahnuté v pláne 401 (k). Obidve majú rovnaké základné limity príspevkov - od roku 2019 ročne 19 000 dolárov. Kombinácia príspevkov zamestnancov a zamestnávateľov je obmedzená na 56 000 dolárov ročne, tj od roku 2019, alebo na 100% poslednej ročnej mzdy zamestnanca. Obe ponúkajú aj Rothove možnosti a vyžadujú od účastníkov, aby dosiahli vek 59½ roka, aby vybrali prostriedky bez toho, aby im boli uložené pokuty. Jeden rozdiel: Plán 403 písm. B) neposkytuje príspevky na dobehnutie pre osoby vo veku 50 a viac rokov.
Aj keď to nie je príliš bežné, vaša pracovná situácia by mohla skončiť, čo vám umožní prístup k plánu 401 (k) a 403 (b). V týchto prípadoch môžu zamestnanci prispievať na oba účty. Váš celkový príspevok do obidvoch programov však nesmie prekročiť limit 19 000 dolárov, pričom sa nezapočítava žiadny príspevok na dobehnutie 401 (k).
01:20403 (b) Plán
Výhody dôchodkového plánu 403 b)
Zisky a výnosy zo súm v pravidelnom pláne 403 b) sa odkladajú až do ich výberu. Zisky a výnosy zo súm uvedených v Roth 403 (b) sú odložené, ak sú výbery kvalifikovaným rozdelením.
Zamestnanci s písmenom 403 písm. B) môžu mať tiež nárok na zodpovedajúce príspevky, ktorých poskytovanie sa líši v závislosti od zamestnávateľa. Plány, ktoré neponúkajú tohto zamestnávateľa, spájajú zamestnancov s tým, že v zásade poskytujú voľné peniaze, ktoré poskytujú, ale môžu viesť k nižším nákladom na zákazníka. Od tých 403 písm. B), ktoré nemajú zodpovedajúce príspevky, sa nevyžaduje, aby spĺňali náročné pravidlá dohľadu podľa zákona o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA), čo znamená, že ich administratívne poplatky môžu byť nižšie ako za 401 k) alebo iné dotknuté fondy. na väčší dohľad. (Stav, ktorý nepatrí medzi subjekty ERISA, má však aj niektoré potenciálne nevýhody pre majiteľov účtov, ako je uvedené nižšie.)
Mnoho 403 (b) plánuje získavať finančné prostriedky na kratšie obdobie ako 401 (k) s, a niektoré dokonca umožňujú okamžité pridelenie finančných prostriedkov, čo 401 (k) zriedkavo robí. Okrem toho, ak má zamestnanec viac ako 15 rokov služby v určitých neziskových organizáciách alebo vládnych agentúrach, môže byť schopný dodatočne dohnať príspevky do programu 403 b), ktorý môžu mať tí, ktorí majú plán 401 (k) “ t. Na základe tohto ustanovenia môžete prispievať dodatočnými 3 000 $ ročne až do výšky životnosti 15 000 USD. A na rozdiel od zvyčajných ustanovení o dohľade nad dôchodkovým poistením nemusíte mať 50 alebo viac rokov, aby ste to mohli využiť.
403 b) plány sú vyňaté z testovania nediskriminácie, ktorého cieľom je zabezpečiť, aby zamestnanci na úrovni riadenia alebo vysoko kompenzovaní zamestnanci nedostali neprimerane viac výhod z dôchodkového plánu ako ostatní pracovníci.
Nevýhody plánu 403 b)
Rovnako ako v prípade 401 (k), finančné prostriedky vybrané z programu 403 (b) pred dosiahnutím veku 59½ rokov podliehajú daňovej sankcii vo výške 10%, aj keď za určitých okolností, ako je napríklad oddelenie od zamestnávateľa vo veku 55 rokov a viac, sa môžete vyhnúť sankcii., ktoré musia zaplatiť kvalifikované lekárske výdavky alebo sa stať zdravotne postihnutým.
A bod 403 písm. B) môže ponúkať užší výber investícií ako iné typy dôchodkového plánu. Dôvod: 401 k) s majú tendenciu spravovať spoločnosti podielových fondov, a tak ponúkajú množstvo z týchto rozmanitých a všestranných investičných možností. Väčšina programov 403 b) teraz ponúka aj výber podielových fondov, aj keď vo väčšine prípadov je súčasťou zmluvy s variabilnou anuitou. Zmluvy o fixných a variabilných zmluvách a vzájomné fondy sú však jediným typom investícií povolených v rámci týchto plánov; iné cenné papiere, ako sú akcie a investičné fondy do nehnuteľností (REIT), sú zakázané.
Prítomnosť investičnej možnosti, ktorú robí 403 b) láskavosť je prinajlepšom zmiešané požehnanie. Keď bolo v roku 1958 vynaložené číslo 403 (b), bolo známe ako anuita chránená daňami. Aj keď sa časy zmenili a plány 403 (b) môžu teraz ponúkať vzájomné fondy, ako už bolo uvedené, mnohí stále zdôrazňujú renty. Tieto investície majú určité výhody, ale finanční poradcovia často odporúčajú, aby neinvestovali do anuít v prípade 403 b) a do iných investičných plánov odložených z daní z rôznych dôvodov.
Všimnite si, že 403 (b) s, ktoré nemajú ochranu ERISA, ako je to typicky v prípade tých, ktorým chýbajú zápasy zamestnávateľov, môže chýbať rovnaká úroveň ochrany pred veriteľmi ako typy, ktoré vyžadujú súlad s ERISA, vrátane 401 (k) s. Ak vám hrozí prenasledovanie veriteľov, obráťte sa na miestneho zástupcu, ktorý chápe nuansy vášho štátu. Zákony môžu byť zložité.
Medzi ďalšie nevýhody iných ako ERISA 403 písm. B) patrí oslobodenie od nediskriminačného testovania. Toto testovanie, ktoré sa vykonáva každý rok, má za cieľ zabrániť zamestnancom na úrovni riadenia alebo vysoko kompenzovaným zamestnancom získať neprimeranú sumu výhod z daného plánu. Okrem toho nedostatok ochrany ERISA znamená, že plán nemusí spĺňať normy ERISA, aby sa zaistila bezpečnosť plánu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.