Keď je výber ťažkosti 401 (k) zmysluplný

Mnoho pracovníkov počíta so svojimi 401 k) s levovým podielom na dôchodkovom sporení. Preto by tieto plány sponzorované zamestnávateľom nemali byť na prvom mieste, ak potrebujete veľké výdavky alebo máte problémy s dodržiavaním účtov.

Ak sú však vyčerpané lepšie možnosti, napríklad núdzový fond alebo vonkajšie investície, môže byť užitočné zvážiť skoré využitie vašich 401 (k).

Kľúčové jedlá

• Výber ťažkostí 401 (k) sa líši od pôžičky 401 (k) v tom, že výber ťažkostí nemôže byť splatený späť, zatiaľ čo pôžička musí byť splatená do piatich rokov.
• Podľa pravidiel IRS možno budete musieť zaplatiť 10% pokutu, ak použijete peniaze na nákup nového domu, výdavky na vzdelanie, prevenciu pred vylúčením a pohrebné náklady. Od sankcie sa neplatí za nevyplácané lekárske účty, SEPP a trvalé zdravotné postihnutie.
• Ustanovenia v každom pláne 401 písm. K) určujú, či sú povolené výbery utrpenia a či áno, či sú obmedzené na príspevky.
• O najlepšom spôsobe, ako si vybrať ťažkosti, sa poraďte s finančným poradcom.

401 (k) Výbery ťažkosti

Väčšina - aj keď nie všetci - hlavní zamestnávatelia povoľujú výber útrap, ak zamestnanci spĺňajú konkrétne pokyny. To nie je to isté ako pôžička 401 (k), je tu veľa rozdielov. Najpozoruhodnejšie je, že výbery útrap neumožňujú vyplatenie peňazí späť na účet sporiteľa, a tým strácajú ocenenie. Existujú tiež potenciálne pokuty za stiahnutie, ktoré je potrebné poznať.

Upozorňujeme tiež, že v niektorých prípadoch dlhujete dane. V závislosti od situácie môžete peniaze vyberať bez toho, aby ste zaplatili 10% pokutu za predčasný výber, podľa pravidiel rozdelenia problémov IRS. Zvyčajne sa ukladá pokuta, keď vyberiete prostriedky dôchodkového plánu pred dosiahnutím veku 59½ rokov. V nasledujúcej tabuľke je uvedený prehľad, kedy dlhujete pokutu a kedy nie.

Zmeny dvojstranného zákona o rozpočte

Pokiaľ ide o prístupnosť, existuje niekoľko dobrých správ: Bipartisanský zákon o rozpočte prijatý v januári 2018 vydal nové pravidlá, ktoré uľahčia stiahnutie väčšej sumy ako odstúpenia od ťažkostí z plánu 401 (k) alebo 403 (b).

1. Staré pravidlo, ktoré odchádza do dôchodku v roku 2019, stanovilo, že pri výbere ťažkostí môžete zo svojho plánu vybrať iba svoje vlastné príspevky na odloženie platu - sumy, ktoré ste zadržali zo svojej výplaty - zo svojho plánu.
2. Platnosť pravidla, podľa ktorého nemôžete poskytnúť nové príspevky do svojho plánu počas nasledujúcich šiestich mesiacov, tiež skončí v roku 2019. S novými pravidlami budete môcť naďalej prispievať do plánu a tiež budete môcť dostávať zodpovedajúce príspevky zamestnávateľov.

Ďalšou zmenou v roku 2019 je, že nebudete musieť vziať pôžičku s plánom skôr, ako sa stanete oprávneným na rozdelenie ťažkostí. Či už budete mať povolené rozdeliť útrapy, je to rozhodnutie, ktoré stále zostáva u vášho zamestnávateľa. Váš zamestnávateľ môže tiež obmedziť použitie takýchto distribúcií, napríklad na lekárske alebo pohrebné náklady, ako aj požadovať dokumentáciu.

6 testov na výber tvrdosti 401 (k)

Šesť testov na odstránenie ťažkostí sa podľa nového zákona nezmenilo. Výbery ťažkostí sú prípustné z dôvodu veľkej finančnej potreby z:

1. Lekárska starostlivosť alebo lekárske náklady
2. Nákup hlavného bydliska
3. Postsekundárne vzdelávanie
4. Zabránenie vylúčeniu z hlavného bydliska alebo vysťahovania
5. Pohrebné alebo pohrebné výdavky
6. Opravy hlavného bydliska z dôvodu straty na životoch, ktorá by bola odpočítateľná od dane podľa oddielu 165 zákonníka o vnútorných príjmoch.

Od roku 2018 do roku 2025 zákon o daňových úľavách a pracovných miestach vyhlásil, že takéto straty nie sú odpočítateľné z daní s výnimkou vymedzených oblastí federálnych katastrof. Je potrebné poznamenať, že zákon o daňových úľavách a pracovných miestach tiež znížil hranicu pre jednotlivcov odpočítajúcich náklady na zdravotnú starostlivosť na osoby, ktoré prevyšujú 7, 5% upraveného hrubého príjmu (AGI) za roky 2017 a 2018. Tento prah sa však zvýšil späť na 10% AGI., začínajúce v daňovom roku 2019.

Úloha zamestnávateľa

Podmienky, za ktorých je možné vyberať ťažkosti z plánu 401 (k), sú určené ustanoveniami plánového dokumentu - volenými zamestnávateľom. Niektoré programy umožnia výbery všetkých súm plánov, zatiaľ čo iné obmedzia výbery problémov na aktíva priradené príspevkom na odloženie platov. Porozprávajte sa so zástupcom ľudských zdrojov na vašom pracovisku a zistite podrobnosti plánu, do ktorého patríte.

Platenie lekárskych poukážok

Účastníci programu môžu čerpať zo svojho zostatku 401 (k) na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktoré ich zdravotné poistenie kryje. Ak nevyplácané účty presiahnu 7, 5% upraveného hrubého príjmu jednotlivca (AGI), daňová sankcia vo výške 10% sa zruší.

Aby sa zabránilo poplatku, musí sa výber utrpenia uskutočniť v tom istom roku, v ktorom sa pacientovi poskytlo lekárske ošetrenie. V roku 2019 už suma, ktorú môžete vybrať, už nebude obmedzená na vaše výberové príspevky mínus suma predchádzajúcich distribúcií.

Život so zdravotným postihnutím

Ak dôjde k „úplnému a trvalému“ zdravotnému postihnutiu, uľahčí sa vám prístup k vášmu dôchodkovému účtu čo najskôr. V tomto prípade vám vláda umožňuje vyberať prostriedky pred dosiahnutím veku 59½ roka bez trestu. Buďte pripravení dokázať, že skutočne nemôžete pracovať. Platby za zdravotné postihnutie od sociálneho zabezpečenia alebo od poisťovateľa zvyčajne postačujú, hoci potvrdenie zdravotného postihnutia lekárom sa často vyžaduje.

Nezabúdajte, že ak máte trvalé zdravotné postihnutie, možno budete potrebovať svojich 401 (k) viac ako väčšina investorov. Ťuknutie na váš účet by preto malo byť poslednou možnosťou, aj keď stratíte schopnosť pracovať.

Sankcie za výber z domova a školné

Podľa amerického daňového práva existuje niekoľko ďalších scenárov, v ktorých má zamestnávateľ právo, ale nie povinnosť, povoliť výber ťažkostí. Medzi ne patrí nákup hlavného bydliska, platba školného a iných výdavkov na vzdelávanie, predchádzanie vysťahovaniu alebo vylúčeniu a náklady na pohreb.

Avšak v každej z týchto situácií, aj keď zamestnávateľ umožní výber, 401 (k) účastník, ktorý nedosiahol vek 59½, bude uviaznutý s 10% pokutou navyše k plateniu bežných daní z príjmu. Všeobecne platí, že budete chcieť vyčerpať všetky ostatné možnosti skôr, ako začnete tento druh zásahu.

„V prípade vzdelávania môžu byť študentské pôžičky lepšou možnosťou, najmä ak sú dotované, “ hovorí Dominique Henderson, Sr., Majiteľka DJH Capital Management, LLC, registrovanej investičnej poradenskej spoločnosti v Cedar Hill, Texas.

SEPP pri odchode zo zamestnávateľa

Ak ste opustili svojho zamestnávateľa, IRS vám umožňuje prijímať „v podstate rovnaké pravidelné platby (SEPP)“ bez sankcií - hoci to technicky nie sú rozdelenia problémov. Jedným z dôležitých upozornení je, že tieto pravidelné výbery vykonávate najmenej päť rokov alebo kým nedosiahnete 59½, podľa toho, čo je dlhšie. To znamená, že ak ste začali prijímať platby vo veku 58 rokov, museli by ste v tom pokračovať, až kým nedosiahnete 63 rokov.

Toto nie je ideálna stratégia na uspokojenie krátkodobej finančnej potreby. Ak zrušíte platby pred piatimi rokmi, všetky pokuty, ktoré boli predtým zrušené, budú potom splatné na základe IRS.

Ak stratíte zamestnanie alebo odídete do dôchodku, keď máte 55 alebo viac rokov, môžete vykonať predčasné rozdelenie v rámci oddelenia poskytovania služieb a neplatiť žiadnu pokutu (ale budete platiť dane).

Výpočet výšky výberu

Na výpočet hodnoty vašich výberov si môžete vybrať tri rôzne spôsoby:

1. Pevné odpisy, pevný splátkový kalendár
2. Fixná anuita, suma založená na anuite alebo dĺžke života
3. Požadovaná minimálna distribúcia (RMD) na základe objektívnej trhovej hodnoty účtu

Dôveryhodný finančný poradca vám môže pomôcť určiť, ktorá metóda je pre vaše potreby najvhodnejšia. Bez ohľadu na to, ktorú metódu použijete, ste zodpovední za platenie daní z každého príjmu, či už úroku alebo kapitálového výnosu, v roku, v ktorom bol vybratý.

Oddelenie služby

Tí, ktorí odišli do dôchodku alebo prišli o prácu v roku, keď dosiahli 55 rokov alebo neskôr, majú ešte iný spôsob, ako získať peniaze zo svojho plánu sponzorovaného zamestnávateľom. Na základe ustanovenia známeho ako „oddelenie služieb“ môžete uskutočniť včasnú distribúciu bez obáv z trestu. Rovnako ako v prípade iných výberov však musíte mať istotu, že môžete platiť dane z príjmu.

Samozrejme, ak máte Rothovu verziu 401 (k), nebudete dlhovať dane, pretože ste do plánu prispeli dolármi po zdanení.

Ďalšia možnosť: pôžička

Ak váš zamestnávateľ ponúka pôžičky vo výške 401 (k) - ktoré sa líšia od výberov ťažkostí - pôžičky z vašich vlastných aktív môžu byť lepším spôsobom. Podľa IRS 401 (k) úverových pokynov môžu sporitelia uzavrieť až 50% svojho zostatkového zostatku, alebo až 50 000 dolárov (podľa toho, čo je menšie). Jednou z výhod pôžičky je, že účastník programu nie je v tom istom roku nútený platiť dane z príjmu. Nevyvoláva sa ani sankcia za predčasné stiahnutie.

Uvedomte si však, že musíte pôžičku splatiť spolu s úrokmi do piatich rokov (zabezpečíte, aby sa váš dôchodkový fond nevyčerpal). Ak sa vy a váš zamestnávateľ čiastočne zúčastníte, máte splatenie do októbra nasledujúceho roku - konečný termín (s predĺžením) na podanie daňového priznania.

Spodný riadok

Ak zamestnanci absolútne potrebujú použiť svoje dôchodkové úspory pred dosiahnutím veku 59½, 401 (k), pôžičky sú zvyčajne prvou metódou, ktorá sleduje. Ak však požičiavanie nie je možnosťou - nie každý plán to umožňuje - odstránenie ťažkostí môže byť pre tých, ktorí chápu dôsledky, možnosťou. Jednou veľkou nevýhodou je, že vybrané peniaze nemôžete zaplatiť späť do svojho plánu, čo môže natrvalo poškodiť vaše dôchodkové úspory. Odstúpenie od ťažkostí by sa preto malo vykonať iba ako posledná možnosť.

Možno budete chcieť požiadať správcu plánu alebo zamestnávateľa o kópiu dohody o popise súhrnného plánu (SPD). SPD bude obsahovať informácie o tom, kedy a za akých okolností je možné uskutočniť výber z vášho účtu 401 (k). Môžete tiež požiadať o písomné vysvetlenie.

Berte na vedomie, ktoré situácie by viedli k 10% sankcii a ktoré nie. Môže to znamenať rozdiel medzi inteligentnou metódou získavania hotovosti alebo rozbíjaním rúk na vajce do dôchodku.