Čo by ste mali vedieť o výhodách dane z manželstva homosexuálov

Rozhodnutie najvyššieho súdu z roku 2015, ktorým sa legalizovalo manželstvo osôb rovnakého pohlavia vo všetkých 50 štátoch, bolo bezpochyby momentom v americkej spoločnosti. To malo tiež niekoľko hlavných praktických dôsledkov pre homosexuálne a lesbické páry, vrátane schopnosti registrovať federálne dane pomocou označenia „ženatý / vydatá“. Toto označenie však môžete použiť, iba ak ste skutočne ženatý / vydatá. Domáce partnerstvá a občianske zväzy, ktoré sú právnymi vzťahmi uznanými na štátnej úrovni, nie sú manželstvom a nespĺňajú podmienky na registráciu federálnych daní ako manželia.

Dobrou správou pre väčšinu manželských párov rovnakého pohlavia je, že v dôsledku rozhodnutia najvyššieho súdu uvidia nižší daňový zákon. Avšak tí, ktorí sú na extrémnom konci spektra príjmov, by si mali dávať pozor. Ich zodpovednosť môže skutočne stúpať, keď uviazajú uzol.

Kľúčové jedlá

• Manželské páry môžu podávať federálne dane iba jedným z dvoch spôsobov: spoločné podanie manželstva alebo samostatné podanie manželstva.
• Manželské páry s podobnými príjmami, ktoré podávajú spoločne, pravdepodobne nebudú vidieť veľký rozdiel v sume, ktorú platia.
• Manželské páry s rozdielnymi príjmami pravdepodobne znížia výšku daní, ktoré zaplatia, tým, že spoločne podajú „bonus“.
• Manželským párom, v ktorých sú obaja partneri vysokými príjmami, sa môže zvýšiť ich daňový účet, ak sa prihlásia spoločne, v takom prípade by sa mali prihlásiť samostatne.

Manželský bonus

Pred rokom 2013 museli partneri v zväzku osôb rovnakého pohlavia podávať IRS oddelene 1040 formulárov, z ktorých každá bola označená ako samostatná (hoci ak mali závislú osobu, jedna z nich mohla byť kvalifikovaná pre štatút „hlava domácnosti“). V roku 2013 však IRS rozhodol, že homosexuálne a lesbické páry môžu namiesto toho podať federálne spoločné daňové priznanie. Teraz, keď je manželstvo homosexuálov legálne na celoštátnej úrovni, počet párov, ktoré sa spolu vracajú, sa iba zvýši.

Aký to bude mať vplyv na ich dane? U novomanželov, ktorí zarobia zhruba rovnaké množstvo peňazí, by mohol byť rozdiel minimálny. Zoberme si pár, v ktorom obaja manželia zarobia 45 000 dolárov ročne v zdaniteľnom príjme, alebo celkom 90 000 dolárov. Ak by za rok 2018 podávali jediné priznania, ich daňové účty by spolu predstavovali 11 690 dolárov. To je presne o 5 dolárov viac, ako by zaplatili, ak by po zasiahnutí predložili spoločný výnos.

Manželské páry s väčším rozdielom v mzdách však často dostávajú „bonus za manželstvo“, pretože dokážu priemerovať svoje zárobky. Vďaka nášmu progresívnemu daňovému zákonníku je to dosť často na to, aby sa väčší príjemca zarobil do nižšej daňovej skupiny.

Povedzme, že jeden z manželov má zdaniteľný príjem vo výške 70 000 dolárov a druhý prináša 20 000 dolárov. Keby sa prihlásili ako samostatní daňovníci za rok 2018, kolektívne by dlžili strýkovi Samovi 13 558 dolárov. Ak by však dosiahli spoločný výnos, museli by zaplatiť iba 11 685 dolárov. To je úspora 1 873 dolárov jednoducho preto, že kombinujú svoje výnosy.

Manželský trest

Bohužiaľ, nie každý má úžitok v daňovom čase tým, že hovorí: „Ja áno.“ Za určitých okolností môže mať manželský stav opačný účinok. Dvaja ľudia s vysokými príjmami, ktorí dosahujú podobné platy, sa niekedy môžu dostať do vyššej daňovej skupiny. A ak je ich celkový príjem dostatočne vysoký, bohatšie páry by mohli spustiť Medicareho preplatok založená v roku 2013. Pre manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, to predstavuje 0, 9% zo zárobkov vyše 250 000 dolárov.

Manželský trest sa však netýka iba bohatých. Novomanželia na opačnom konci stupnice príjmu môžu byť tiež potrestaní prostredníctvom IRS. Je to preto, že spočítanie príjmov oboch manželov by ich mohlo vylúčiť z výnosu z príjmu (EIC), čo je daňová výhoda zameraná na rodiny s nízkymi príjmami. Aj v tomto prípade sa trest zvyčajne vyskytuje, keď páry zarobia zhruba rovnaké množstvo peňazí.

Manželské páry na dolnom konci zárobkového spektra môžu stratiť nárok na daňové úľavy, ak sa prihlásia spoločne.

Obrázok 1. Väčšina novomanželov, ak vôbec niečo, dostane bonus podaním ako vydatá daňovník. Niektoré páry s nízkymi a vysokými príjmami však môžu v skutočnosti dostať pokutu za manželstvo, ak sú ich príjmy podobné.

Zdroj: Daňová nadácia

Spoločné podanie

Páry osôb rovnakého pohlavia, podobne ako ostatní manželia daňovníkov, sa môžu prihlásiť jedným z dvoch spôsobov. Môžu podať výplatu ako spoločné podanie manželského zväzku alebo samostatné podanie manželského zväzku.

Odborníci väčšinou hovoria, že páry majú úžitok vyplnením spoločného návratu. Týmto spôsobom dokážu priemerovať svoje príjmy. Ak teda jedna osoba vyprodukuje podstatne viac ako druhá, existuje možnosť daňovej úľavy. Okrem toho je vyplnenie spoja 1040 zvyčajne najlepším spôsobom, ako môžu manželia znížiť svoj zdaniteľný príjem.

Páry, ktoré plánujú výchovu dieťaťa spoločne, majú osobitnú motiváciu podať spoločný návrat. Napríklad je to jediný spôsob, ako si môžu uplatniť nárok na kredit alebo vylúčenie výdavkov, ktoré vznikli pri spoločnom osvojení dieťaťa. Je to jediný prístup, ktorý umožňuje daňovým poplatníkom získať daňový dobropis na dieťa a závislú starostlivosť. V závislosti od príjmu páru môžu mať nárok na úver až do výšky 35% svojich oprávnených výdavkov.

Medzi ďalšie dostupné kredity patrí vyššie uvedené EIC a americké kredity za príležitosti a celoživotné vzdelávanie, ktoré pomáhajú zmierňovať náklady na vysokoškolské vzdelávanie.

A nezabudnite na náklady na samotné podanie. Ak používate účtovníka alebo iného daňového odborníka, musíte zaplatiť iba za prípravu jedného daňového formulára namiesto dvoch.

Samostatné podávanie

To však neznamená, že nikdy neexistuje dôvod, aby sa manželia a manželky rovnakého pohlavia nikdy nezaoberali samostatne. Napríklad povedzme, že jeden z manželov si chce odpočítať nejaké obrovské výdavky na lekárske ošetrenie. Keďže IRS vám umožňuje vylúčiť iba náklady na zdravotnú starostlivosť, ktoré presahujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu, nárok na odpočet by bol samozrejme jednoduchší, ak by mal príjem iba jeden jednotlivec.

Keď podáte spoločné daňové priznanie, zodpovedáte aj za daňovú povinnosť svojho manžela / manželky. Takže by ste mohli byť na pozore za akékoľvek zmeškané platby, chyby v podávaní správ alebo sankcie, aj keď druhá osoba v danom roku zarobila všetky alebo väčšinu peňazí.

Spodný riadok

Zviazané páry rovnakého pohlavia teraz čelia dileme, ktorej čelia ostatní manželia: či majú podať 1040 formulárov spoločne alebo samostatne. Aj keď kombinované daňové priznanie vo väčšine prípadov ponúka nižšie daňové vyúčtovanie, nie je na škodu spustiť čísla oboma spôsobmi pred odoslaním formulára do IRS. Je tiež užitočné si uvedomiť, že IRS vám umožňuje ukladať upravené výnosy až po dobu troch rokov. Takže, ak ste podali žiadosť spôsobom, ktorý nebol finančne výhodný pre vás, možno budete môcť podať zmenený výnos a skrátiť príslušné finančné odmeny.