Čo je to v podstate rovnaká pravidelná platba (SEPP)?
V podstate rovnaká pravidelná platba alebo SEPP je spôsob distribúcie finančných prostriedkov z IRA alebo iných kvalifikovaných dôchodkových plánov pred dosiahnutím veku 59½ rokov, pri ktorom sa za výbery vyhýbajú sankciám IRS. Jednotlivec, ktorý odstráni aktíva z programu pred dosiahnutím tohto veku, spravidla zaplatí pokutu za predčasný výber vo výške 10% z distribuovanej sumy. Pri pláne SEPP sa prostriedky vyberajú bez sankcií prostredníctvom určených ročných rozdelení na obdobie piatich rokov alebo dovtedy, kým majiteľ účtu nezmení 59½, podľa toho, čo nastane neskôr. Za výbery sa musí stále platiť daň z príjmu.
Kľúčové jedlá
- Plán SEPP vám umožňuje vybrať prostriedky bez sankcie z dôchodkového účtu skôr, ako otočíte 59 ½.
- Čiastka, ktorú vyberiete každý rok, sa určuje podľa vzorcov stanovených úradom IRS.
- Ak ukončíte plán SEPP skôr, ako sa uzavrie, budete musieť zaplatiť všetky pokuty, ktorým ste sa mohli vyhnúť, plus úrok z týchto súm.
- Plán SEPP je najvhodnejší pre tých, ktorí potrebujú stabilný tok príjmu pred odchodom do dôchodku, možno na kompenzáciu kariéry, ktorá sa skončila skôr, ako sa predpokladalo.
Ako funguje plán SEPP
Môžete použiť akýkoľvek kvalifikovaný dôchodkový účet s plánom SEPP, s výnimkou 401 (k), ktorú vlastníte u svojho súčasného zamestnávateľa. Dohodu SEPP nastavujete prostredníctvom finančného poradcu alebo priamo v inštitúcii.
Hneď na začiatku si musíte vybrať medzi tromi metódami schválenými IRS na výpočet rozdelenia prostriedkov zo SEPP: amortizácia, anualizácia a požadované minimálne rozdelenie. Výsledkom každého z nich bude odlišná vypočítaná ročná distribúcia. Čiastka, ktorú vyberiete, bude vopred stanovená a nemení sa každý rok, a to aspoň s dvoma z troch možností.
IRS odporúča jednotlivcom, aby si vybrali metódu, ktorá podporuje jeho finančnú situáciu. Spôsob, ktorý používate, môžete zmeniť počas životnosti plánu. Ak plán zrušíte pred uplynutím minimálnej doby držania, budete musieť zaplatiť IRS všetky pokuty, ktoré sa vzdali pri rozdelení plánu, plus úroky.
Metóda amortizácie
Podľa metódy amortizácie na výpočet výberov z plánu SEPP je ročná platba rovnaká pre každý rok programu. Určuje sa pomocou očakávanej dĺžky života daňovníka a jeho príjemcu, ak je to možné, a zvolenej úrokovej sadzby - nie viac ako 120% federálnej strednodobej sadzby podľa IRS.
Annuatizačná metóda
Rovnako ako pri metóde amortizácie je distribúcia, ktorú musíte vykonať v rámci metódy anualizácie, rovnaká každý rok. Suma sa určuje pomocou anuity založenej na veku daňovníka a veku jeho príjemcu, ak je to uplatniteľné, a zvolenej úrokovej sadzbe, s rovnakými usmerneniami IRS ako pri amortizácii. Faktor anuity je odvodený pomocou tabuľky úmrtnosti poskytnutej IRS.
Požadovaná minimálna distribúcia a SEPP
Použitím požadovanej metódy minimálneho rozdelenia sa ročná platba za každý rok určí vydelením zostatku na účte faktorom očakávanej dĺžky života daňovníka a jeho príjemcu, ak je to uplatniteľné. Podľa tejto metódy sa musí ročná suma prepočítať ročne a v dôsledku toho sa bude meniť z roka na rok. Vo všeobecnosti to tiež vedie k nižším ročným výberom ako pri iných metódach.
Nevýhody SEPP
Používanie plánu SEPP môže byť prínosom pre tých, ktorí si želajú alebo potrebujú včas čerpať dôchodkové fondy. Tento plán vám môže dovoliť stály príjem bez trestov vo vašich 40 alebo 50-tych rokoch, aby vám pomohol s odlivom medzi koncom kariéry - a pravidelnou výplatou - a príchodom ďalších dôchodkových príjmov. Na 59½, môžete si vybrať ďalšie prostriedky zo svojich dôchodkových účtov bez sankcie. Do konca 60. rokov budete mať nárok na plné dávky sociálneho zabezpečenia a možno aj na definovaný dôchodok.
Plány však majú aj výrazné nedostatky. Na začiatok sú relatívne nepružné. Akonáhle začnete plán SEPP, musíte s ním zostať počas trvania - čo môže byť desaťročia, ak plán začnete v 30. alebo 40. rokoch. Počas tohto obdobia nemáte nijaký voľný priestor na zmenu sumy, ktorú môžete každý rok vybrať z fondu. A opustenie plánu je sotva možnosťou, vzhľadom na skutočnosť, že vám ukladá všetky pokuty, ktoré ste uložili za jeho spustenie, plus úrok. (Rovnaká sankcia sa môže uplatniť aj v prípade, že v priebehu jedného roka nesprávne vypočítate a nevykonáte potrebné výbery.)
Začatie SEPP má tiež dôsledky na vaše finančné zabezpečenie neskôr v dôchodku. Po spustení programu SEPP budete musieť prestať prispievať k plánu, na ktorý sa poklepáva, čo znamená, že jeho zostatok nebude rásť prostredníctvom ďalších príspevkov. A predčasným výberom prostriedkov sa v zásade vzdávate aj zárobkov, ktoré zarobia neskôr - spolu s daňou, ktorú ušetríte za tieto zisky, ktoré budú na účte zložené bez dane.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.