Aká je minimálna kapitálová primeranosť podľa Bazileja III?
Podľa Bazileja III je minimálna miera kapitálovej primeranosti, ktorú musia banky dodržiavať, 8%. Kapitálová primeranosť meria kapitál banky vo vzťahu k jej rizikovo váženým aktívam. Pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam podporuje finančnú stabilitu a efektívnosť v ekonomických systémoch na celom svete.
Kľúčové jedlá
- Basel III je medzinárodná regulačná dohoda, ktorá stanovuje reformy zamerané na zlepšenie regulácie, dohľadu a riadenia rizík v bankovom sektore.
- Vzhľadom na vplyv úverovej krízy v roku 2008 si banky musia zachovať minimálne kapitálové požiadavky a ukazovatele finančnej páky.
- Podľa Basel III musí byť kapitál triedy 1 a triedy 2 minimálne 8% jej rizikovo vážených podielov.
- Minimálny pomer kapitálovej primeranosti vrátane rezervy na zachovanie kapitálu je 10, 5%.
Minimálna požiadavka na kapitálovú primeranosť podľa Bazileja III
Kapitálová primeranosť sa vypočíta pripočítaním kapitálu triedy 1 k kapitálu triedy 2 a vydelením rizikovo váženými aktívami. Kapitál triedy 1 je základné imanie banky, ktoré zahŕňa základné imanie a zverejnené rezervy. Tento druh kapitálu absorbuje straty bez toho, aby banka musela ukončiť svoju činnosť; kapitál triedy 2 sa používa na absorbovanie strát v prípade likvidácie.
Od roku 2019 musí byť kapitál skupiny Tier 1 a triedy 2 podľa Basel III najmenej 8% jej rizikovo vážených aktív. Minimálny pomer kapitálovej primeranosti (vrátane rezervy na zachovanie kapitálu) je 10, 5%. Odporúčanie rezervy na zachovanie kapitálu je určené na vybudovanie kapitálu bánk, ktorý by mohli používať v období stresu.
Požiadavky dohody Bazilej III reagovali na výrazný nedostatok finančnej regulácie, ktorý sa odhalil v dôsledku finančnej krízy v roku 2008, pričom regulačné orgány sa snažili vybudovať bankovú likviditu a obmedziť pákový efekt.
Príklad Basel III
Napríklad predpokladajme, že banka A má 5 miliónov dolárov na kapitál triedy 1 a 3 milióny dolárov na kapitál triedy 2. Banka A požičala 5 miliónov dolárov spoločnosti ABC Corporation, ktorá má 25% rizikovosť, a 50 miliónov dolárov spoločnosti XYZ Corporation, ktorá má 55% rizikovosť.
Banka A má rizikovo vážené aktíva vo výške 28, 75 milióna dolárov (5 miliónov USD * 0, 25 + 50 miliónov USD * 0, 55). Má tiež kapitál vo výške 8 miliónov dolárov (5 miliónov dolárov + 3 milióny dolárov). Výsledná miera kapitálovej primeranosti je 27, 83% (8 miliónov USD / 28, 75 milióna USD * 100%). Banka A preto dosahuje minimálnu kapitálovú primeranosť v rámci Bazilej III.
Minimálny pákový pomer Basel III
Ďalšou z hlavných zmien kapitálových štandardov dohody Basel III bolo zníženie nadmerného pákového efektu bankového sektora. Na tieto účely sa bankovým pákovým efektom rozumie podiel bezrizikových aktív banky a jej celkového finančného kapitálu. Bazilejský výbor rozhodol o nových meraniach a požiadavkách na pákový efekt, pretože sa považoval za „doplnok k rámcu kapitálového hľadiska založeného na rizikách a zaisťuje široké a primerané zachytenie pákového efektu bánk v podsúvahe aj mimo súvahy“.
Basel III stavia na štruktúre Basel II, prináša však vyššie štandardy pre kapitál a likviditu, čím zvyšuje dohľad nad finančným priemyslom a riadenie rizika.
Bazilejský výbor zaviedol nové právne predpisy zamerané na zameranie a obmedzenie činnosti takzvaných systematicky dôležitých finančných inštitúcií (SIFI). Ide o klasické banky, ktoré sú príliš veľké na to, aby zlyhali, iba v globálnom meradle. V Spojených štátoch tieto banky podliehajú intenzívnym stresovým testom a nadmerným reguláciám. Fed zdvojnásobil kapitálové požiadavky a minimá pákového pomeru pre niekoľko SIFI vrátane JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley a Bank of New York Mellon.
Požiadavky pákového efektu Basel III boli stanovené v niekoľkých fázach. Prvá fáza zahŕňala bankové správy pre orgány dohľadu a regulačné orgány v januári 2013. Tieto správy ustanovujú jednotné merania komponentov medzi dotknutými inštitúciami.
Druhá fáza, verejné zverejňovanie ukazovateľov pákového efektu, bola stanovená na január 2015. Dve následné fázy úprav, jedna v roku 2017 a druhá v roku 2018, určili všetky potrebné kalibrácie alebo výnimky. Termíny vykonávania určitých prvkov boli stanovené na roky 2020 a 2022.