Čo naznačuje ukazovateľ vysokej kapitálovej primeranosti?

Kapitálová primeranosť, známa tiež ako pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam, meria finančnú silu banky pomocou jej kapitálu a aktív. Používa sa na ochranu vkladateľov a na podporu stability a efektívnosti finančných systémov na celom svete.

Vo všeobecnosti sa banka s vysokým pomerom kapitálovej primeranosti považuje za bezpečnú a pravdepodobne splní svoje finančné záväzky.

Ako sa vypočíta pomer kapitálovej primeranosti

Kapitálová primeranosť sa vypočíta vydelením kapitálu banky jej rizikovo váženými aktívami. Kapitál použitý na výpočet ukazovateľa kapitálovej primeranosti je rozdelený do dvoch úrovní.

Kapitál prvého stupňa

Kapitál prvého stupňa alebo základný kapitál sa skladá z vlastného kapitálu, kmeňového základného imania, nehmotného majetku a auditovaných rezervných príjmov. Kapitál prvého stupňa sa používa na absorbovanie strát a nevyžaduje, aby banka ukončila svoje operácie.

Kapitál druhého stupňa

Kapitál druhého stupňa obsahuje neauditovaný nerozdelený zisk, neauditované rezervy a všeobecné straty. Tento kapitál absorbuje straty v prípade likvidácie alebo likvidácie spoločnosti.

Obe kapitálové úrovne sa spočítajú a rozdelia podľa rizikovo vážených aktív na výpočet miery kapitálovej primeranosti banky. Rizikovo vážené aktíva sa vypočítajú na základe bankových úverov, vyhodnotením rizika a následným priradením váhy.

Minimálny pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam

V súčasnosti je minimálny pomer kapitálu k rizikovo váženým aktívam podľa Basel II osem percent a podľa Basel III 10, 5 percenta. Vysoké ukazovatele kapitálovej primeranosti sú nad minimálnymi požiadavkami podľa Bazileja II a Bazileja III.

Minimálne ukazovatele kapitálovej primeranosti sú rozhodujúce pre zabezpečenie toho, aby banky mali dostatok vankúša na absorbovanie primeraného množstva strát skôr, ako sa dostanú do platobnej neschopnosti a následne stratia prostriedky vkladateľov.

Predpokladajme napríklad, že banka ABC má kapitál vo výške 10 miliónov dolárov na kapitál prvého stupňa a 5 miliónov dolárov na kapitál triedy 2. Má úvery, ktoré boli vážené a vypočítané na 50 miliónov dolárov. Kapitálová primeranosť banky ABC je 30 percent ((10 miliónov dolárov + 5 miliónov dolárov) / 50 miliónov dolárov). Táto banka má preto vysoký pomer kapitálovej primeranosti a považuje sa za bezpečnejšiu. Výsledkom je, že Bank ABC bude menej pravdepodobné, že dôjde k platobnej neschopnosti, ak dôjde k neočakávaným stratám.