Čo robiť potom, čo ste nadmerne prispeli k svojim 401 (k)
Najbežnejšie základné rady týkajúce sa osobných financií, ktoré niekto získa, sú tieto: Maximálne využite svoje 401 (k) príspevky. Čo to však znamená? Koľko je maximálna hodnota a čo robíte, ak ju prekročíte (áno, môžete ju prekročiť)?
V roku 2019 zvýšila služba Internal Revenue Service maximálny povolený príspevok na 19 000 dolárov ročne, z 18 500 USD. Kombinovaná suma, ktorú prispel zamestnávateľ a zamestnanec, je v roku 2019 56 000 dolárov, z 55 000 USD. Ak máte viac ako 50 rokov, môžete prispievať sumou ďalších 6 000 dolárov ročne. Informujte sa u svojho oddelenia ľudských zdrojov a zistite, akým tempom ste.
Ak ste nadmerne pripísali svoj plán 401 (k) - tj prispeli ste viac, ako je ročné maximum stanovené IRS - mali by ste o tom okamžite informovať svojho zamestnávateľa alebo správcu plánu. V ideálnom prípade by sa toto oznámenie malo poskytnúť do 1. marca roku po vzniku nadmerného príspevku na odloženie, ako je technicky známe. To znamená, že ak ste v bežnom daňovom roku prispeli príliš veľa, oznámenie by sa malo poskytnúť do 1. marca nasledujúceho daňového roka.
Suma nadmerného odkladu by sa vám mala vrátiť do 15. apríla (napríklad ak k nadmernému odkladu došlo v bežnom roku, mala by sa opraviť - tj odstrániť z účtu - do 15. apríla nasledujúceho roka). Táto suma by mala zahŕňať zárobky nazbierané z nadbytočnej sumy, keď bola na vašom účte. Ste povinní pripočítať zárobok k svojmu zdaniteľnému príjmu za rok, v ktorom je nadmerná suma rozdelená z vašich 401 (k). Okrem toho, ak bola nadbytočná suma odložená na základe pred zdanením, váš zamestnávateľ musí zmeniť váš formulár W-2 tak, aby vrátenú sumu zobrazoval ako mzdu.
Napríklad predpokladajme, že k tomuto nadmernému odloženiu došlo v tomto roku a správcovi plánu ste poskytli včasné oznámenie. Ak boli vaše príspevky vyplatené pred zdanením, váš zamestnávateľ musí zmeniť váš W-2 za tento rok, aby vykázal nadmernú sumu odloženia ako zdaniteľnú mzdu (v rámčeku 1).
Ak sa vám nadmerný príspevok vráti, všetky príjmy zahrnuté do vrátenej sumy by sa mali pripočítať k vášmu zdaniteľnému príjmu z daňového priznania za daný rok. Ak sa vám nadmerný príspevok vráti napríklad tento rok, mali by sa všetky príjmy zahrnuté do vrátenej sumy pripočítať k vášmu zdaniteľnému príjmu v daňovom priznaní, ktoré ste podali budúcu jar.
Ak sa vám prebytočná čiastka nevráti do 15. apríla, mohli by ste zaplatiť dane z tejto sumy dvakrát - v roku, v ktorom k prekročeniu došlo, av roku, v ktorom sa vám vráti. (Poznámka: 15. apríl je všeobecne citovaný dátum; ale v rokoch, ako je 2018, v ktorých sú dane splatné o niečo neskôr kvôli sviatkom alebo víkendom, sa táto lehota môže posunúť späť. Určite sa obráťte na daňového odborníka.)
Na túto otázku odpovedala Denise Appleby
(Kontakt Denise)