Ako vypočítať (a opraviť) nadmerné príspevky IRA

IRA sú skvelý spôsob, ako ušetriť na dôchodok, ale čo sa stane, ak prispejete k Roth IRA a váš príjem je príliš vysoký? Alebo prispievate viac, ako máte dovolené do Roth alebo tradičnej IRA?

Aj keď by bolo skvelé, keby ste mohli všetky svoje peniaze vložiť do Rothu (napríklad: rast bez daní a výbery), IRS obmedzuje, koľko môžete každý rok prispieť. Musíte byť oprávnení prispievať na základe svojho príjmu. A ak máte nárok, existujú limity na sumu, ktorú môžete prispieť.

Ak zarobíte priveľa peňazí, možno budete mať možnosť obísť si limity príjmu pomocou Roth zadného vrátka.

Podobne existujú limity príspevkov pre tradičné IRA. Limity príjmov pre tieto IRA však súvisia so odpočítaním príspevkov na vaše dane.

Ak porušíte jedno z pravidiel, poskytli ste neoprávnený alebo nadmerný príspevok. Každý rok vám bude dlžná pokuta vo výške 6%, kým chybu neodstránite.

Kľúčové jedlá

• Ak do IRA prispievate viac, ako je povolené, urobili ste neoprávnený (nadmerný) príspevok.
• Neoprávnené príspevky každý rok ukladajú pokutu vo výške 6%, kým neodstránite prebytok.
• Máte niekoľko možností, ako chybu opraviť, ale najlepšie je konať rýchlo.

Limity príjmov a príspevkov IRA

V roku 2019 môžete do Rothových a tradičných IRA prispieť najviac:

• 6 000 dolárov, ak ste mladší ako 50 rokov
• 7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov

Roth IRA majú ďalšie obmedzenia. To, či môžete prispieť do limitu - alebo čokoľvek - závisí od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI). Tu je prehľad limitov príjmu Roth IRA na rok 2019:

Nadmerné príspevky IRA

Ak ste prispeli k Rothovi, keď ste urobili priveľa na to, aby ste sa kvalifikovali - alebo ak ste prispeli viac, ako máte povolenie na niektorú z IRA - prispeli ste nadmerne. Tento príspevok podlieha daňovej sankcii vo výške 6%.

Maximálna suma 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov) je celková suma, ktorú môžete prispieť do všetkých svojich IRA. To znamená, že ak máte tradičnú IRA a Roth IRA, váš celkový príspevok na tieto dva účty je maximálne 6 000 dolárov (alebo 7 000 dolárov).

Suma, ktorú prispievate, nemôže byť vyššia ako váš zárobok za daný rok. Ak je váš zárobok 4 000 dolárov, je to najviac, čo môžete prispieť do IRA.

Sankcie za nadmerné príspevky

Pokuta za neoprávnený príspevok predstavuje 6% z nadmernej sumy. Túto pokutu zaplatíte pri podaní daňového priznania k dani z príjmu prostredníctvom formulára IRS 5329.

Ak chybu neopravíte, dlhujete každý rok pokutu, ktorá jej zostáva na vašom účte. Ak nemáte nárok na kvalifikovanú distribúciu zo svojej IRA na opravu chyby, zaplatíte ďalších 10% pokutu za predčasný výber z príjmu (úrok).

Ako vypočítať nadmerné príspevky

IRS poskytuje špecifický vzorec na výpočet ziskov (alebo strát), ktoré možno pripísať nadmernému príspevku.

Čistý príjem = nadmerný príspevok × ACB − AOBAOB kdekoľvek: AOB = upravený počiatočný zostatokACB = upravený konečný zostatok \ začiatok {zarovnaný} & \ text {čistý príjem} = \ text {nadmerný príspevok} \ krát \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {where:} \\ & AOB = \ text {Upravený počiatočný zostatok} \\ & ACB = \ text {Upravený konečný zostatok} \\ \ end {zarovnaný} Čistý príjem = nadmerný príspevok × AOBACB − AOB kde: AOB = Upravený počiatočný zostatokACB = Upravený konečný zostatok

Upravený počiatočný zostatok: predchádzajúci zostatok IRA plus všetky príspevky (vrátane prevyšujúceho), konsolidácie a prevody na účet od vzniku príspevku.

Upravený konečný zostatok: aktuálna hodnota IRA mínus všetky distribúcie, konsolidácie a prevody od vzniku príspevku.

Príklad nadmerného príspevku

Tu je príklad, ktorý ilustruje chybu a ako použiť vzorec na výpočet zárobkov:

Mary minulý rok do svojej tradičnej IRA prispela sumou 3 000 dolárov. Pri podávaní svojich daní si uvedomuje, že mala nárok len na príspevok 2 000 dolárov, pretože mala iba 2 000 dolárov za rok. Žiada odstránenie prebytku 1 000 dolárov.

Pred príspevkom bol zostatok IRA Mary 12 000 dolárov a teraz má hodnotu 18 000 dolárov. Nepriniesla žiadne ďalšie príspevky ani distribúcie. Upravený konečný zostatok je 18 000 dolárov a upravený počiatočný zostatok je 15 000 dolárov (12 000 USD + 3 000 USD). Na určenie zárobkov používa vzorec IRS:

= $ 1000 × $ 18000 - $ 15000 $ $ 15000 = $ 1000 × 3000 $ $ 15000 = $ 200 zárobok \ začiatok {zarovnaný} & = \ $ 1000 \ krát \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ times \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {zárobky} \\ \ end {zarovnané} = $ 1000 × $ 15000 $ 18000- $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = Výnos 200 USD

Mary odstráni 1 200 dolárov (1 000 EUR nadbytočný príspevok plus 200 USD zárobok pripadajúci na nadbytočný príspevok).

Ako opraviť nadmerný príspevok IRA

Existuje niekoľko spôsobov, ako opraviť nadmerný príspevok do IRA.

• Vyberte nadmerný príspevok a zárobky . Vo všeobecnosti sa môžete vyhnúť sankcii vo výške 6%, ak vyberiete mimoriadny príspevok a všetky zárobky pred uplynutím daňovej lehoty. Musíte uviesť príjmy ako príjem z daní. Môžete tiež zaplatiť daň vo výške 10% za predčasné výbery zo zisku, ak ste mladší ako 59 ½.
• Podajte opravené daňové priznanie (ak ste už podali). Pokuta 6% sa môžete vyhnúť, ak odstránite prebytočný príspevok a zárobky a do konečného termínu predĺženia v októbri podáte opravený výnos.
• Použiť prebytok na budúci rok . Ak tak urobíte pri budúcom daňovom priznaní, tento rok vás to nezbaví 6% dane, ale aspoň raz prestanete platiť preplatok.
• Zvyšky stiahnite budúci rok . Ak predtým neurobíte jednu z ďalších možností, môžete prebytočné prostriedky vybrať do 31. decembra nasledujúceho roka. Môžete nechať zárobky na, ale musíte odstrániť celý prebytočný príspevok, aby ste sa vyhli tejto 6% sankcii pre nasledujúci rok.

Úvahy o nadmernom príspevku

Okrem tohto vzorca treba pri korekcii nadmerných príspevkov do IRA zvážiť aj niekoľko jemných bodov.

• Musíte opraviť prebytok z tej istej IRA . Musíte odstrániť nadbytočný príspevok z tej istej IRA, ktorá spustila nadbytočný príspevok. Preto, ak máte viac IRA, nemôžete vybrať IRA, ktorú chcete „opraviť“.
• Posledným príspevkom je nadmerný príspevok . Ak ste do IRA vložili viac príspevkov, posledný sa považuje za nadmerný príspevok.
• Môžete rozdeliť celý zostatok na korekciu prebytku . Ak je nadmerná suma jediným príspevkom, ktorý ste vložili do IRA - a v IRA sa neuskutočnili žiadne ďalšie príspevky, distribúcie, prevody alebo recharakterizácie - môžete prebytok opraviť jednoduchým rozdelením celého zostatku IRA v príslušnom termíne.

Spodný riadok

Väčšina ľudí, ktorí poskytujú neoprávnené príspevky do IRA, tak robí náhodne. Môžete napríklad prispieť príliš veľa, ak:

• Zarobíte viac peňazí a posúva vás to za hranice oprávnenosti na príjem
• Zabudli ste na príspevok, ktorý ste poskytli začiatkom roka
• Za rok ste prispeli viac, ako ste zarobili

Pri čestnom pokuse o financovanie svojich dôchodkových účtov by ste mohli prispieť nadmerne. IRS predpokladá, že sa tak stane a poskytuje pokyny, ktoré vám pomôžu opraviť chybu.

Samozrejme, najjednoduchší spôsob, ako opraviť chybu, je vyhnúť sa tomu, aby to začalo. Dávajte pozor na svoj zárobok, upravený upravený hrubý príjem a ročné limity príspevkov. Sledujte tiež všetky príspevky, ktoré ste už zaplatili za daňový rok - a nezabudnite prideliť do správneho roka všetky príspevky, ktoré urobíte medzi 1. januárom a 15. aprílom.

A ak urobíte chybu, rýchlo to napravte, aby ste mohli obmedziť pokuty, ktoré dlhujete.