Aké sú daňové dôsledky úveru na životné poistenie?

Podľa IRS sa pôžička na poistenie životného poistenia nepovažuje za zdaniteľný príjem. Ak sa však vzdáte svojej politiky alebo jej platnosť zanikne, IRS je o tejto zdaniteľnej udalosti upovedomená a musíte zaplatiť daň z úveru plus úroky pri pravidelnej sadzbe dane z príjmu. To sa môže stať problémom pre niektorých ľudí, najmä ak ich výplaty úrokov neboli vyplatené z vrecka, ale prostredníctvom dividend alebo peňažnej hodnoty politiky.

Úrokové platby mimo vrecka nie sú odpočítateľné z dane, a preto sa z tejto sumy už platia dane. Úrokové platby, ktoré nie sú vyplácané často, nepokrývajú celú splatnú úrokovú sadzbu, čo vedie k tomu, že k istine sa pripočítava zložený úrok. Ak vaša pôžička zostala nedotknutá a narastala úrok už desaťročia s minimálnymi platbami úrokov, keď dôjde k zdaniteľnej udalosti, mohli by ste nakoniec zaplatiť dane zo zostatku, ktorý je podstatne viac, ako ste si pôvodne požičali.

Zdaniteľná čiastka

Základom dane je realizovaný zisk, ktorý predstavuje akúkoľvek čiastku, ktorú ste dostali z peňažnej hodnoty vašej politiky mínus čisté náklady na poistné alebo súčet vyplatených poistných mínus prijaté rozdelenie. Povedzme napríklad, že máte životné poistenie s peňažnou hodnotou 400 000 dolárov. Platili ste 100 000 dolárov v poistnom, ale máte zostatok 300 000 dolárov za vynikajúcu pôžičku na poistenie bez rozdelenia. Ak uplynie platnosť vašej politiky, suma, ktorú musíte uplatniť ako príjem z daní, je 200 000 dolárov.