Účel formulára IRS 5498

Ak máte nejaký typ IRA, musí vám finančná inštitúcia, ktorá koná ako správca alebo správca, každý rok poskytnúť informácie - a IRS - informácie. Formulár s názvom IRS Formulár 5498, Informácie o príspevku IRA, sa podobá formuláru W-2 na vykazovanie miezd. Obsahuje informácie o príspevkoch IRA, rolloveroch, Rothových konverziách IRA a požadovaných minimálnych distribúciách (RMD).

Základy

Podávanie správ sa týka tradičných IRA; zahŕňa tiež Roth IRA, SEP IRA, JEDNODUCHÉ IRA a považované za IRA (čo sú plány príspevkov zamestnancov stanovené ako tradičné alebo Roth IRA, ktoré sú zahrnuté do kvalifikovaného dôchodkového plánu zamestnávateľa). Typ IRA je označený začiarknutím v políčku 7 formulára. Formulár 5498 obsahuje informácie (meno, adresu a federálne identifikačné číslo) o správcovi. Zahŕňa rovnaký typ informácií pre účastníka, ktorý je vlastníkom IRA.

Informácie o príspevku

Vo formulári sú uvedené príspevky do IRA za daňový rok formulára (ak sa neuskutočnia žiadne príspevky, potom sa neprihlási). Všetky príspevky IRA za rok zo všetkých typov IRA sa sčítajú spolu, pričom celková suma je uvedená v kolónke 1. Niektoré druhy príspevkov sa potom osobitne rozčlenia: kolónka 10 pre Roth IRA, kolónka 8 pre SEP a kolónka 9 pre JEDNODUCHÉ. Podozrivé IRA sa považujú za bežné IRA; môžu to byť tradičné alebo Rothove IRA. Formulár vám nehovorí, či je príspevok odpočítateľný.

Formulár (rámček 2) uvádza aj príspevky na obnovenie. Pre IRA je v rámci 12-mesačného obdobia povolený iba jeden prechod, ale výška prevrátenia v dolároch nie je obmedzená. Rozdelenie 15 000 dolárov z IRA sa tak môže previesť na inú IRA; je uvedený v tomto formulári. (Viac informácií o prechodoch IRA nájdete v Sprievodcovi po 401 (k) A IRA O Rolloveroch a vyhýbaní sa daniach pri IRA Rolloveroch .)

Vo formulári sa neuvádzajú priame prevody, ktoré sa nazývajú prevody medzi správcami. Každý rok môžete vykonať ľubovoľný počet týchto prevodov.

Tento formulár je potrebné poslať do 31. mája nasledujúceho po roku, ktorého sa príspevky týkajú. Formulár 2015, ktorý je splatný do 31. mája 2016, teda zahŕňa príspevky uskutočnené v roku 2015, ako aj príspevky uskutočnené do 18. apríla 2016 alebo 19. apríla pre príspevky v Maine a Massachusetts (predĺžená lehota splatnosti federálneho príjmu v roku 2015). daňové priznania), ktoré sa označujú ako príspevky za rok 2015.

Z dôvodu dátumu, keď je formulár poskytnutý, jeho účelom nie je pomôcť vám nahlásiť váš príspevok (ak ste to do 15. apríla podali, už ste to urobili). Používa sa na pomoc IRS, aby sa ubezpečil, že suma odpočtov IRA na daňových priznaniach vlastníkov IRA sa zhoduje s údajmi správcu. Daňovník, ktorý požaduje odpočet, ktorý je vyšší ako suma vykázaná vo formulári 5498, pravdepodobne dostane od IRS list s odkazom na nezrovnalosť. V liste sa budú požadovať dodatočné dane, úroky a penále za každé nedoplatky na daniach, ktoré sú výsledkom odpočtu presahujúceho čiastku uvedenú vo formulári.

Konverzie a rearakterizácie

V kolónke 3 formulára sa uvádzajú konverzie na Roth IRA. Suma prevedená na tento typ IRA neobmedzuje sumu, ktorú je možné ročne prispievať do IRA, vrátane Roth IRA.

Ak ste vykonali konverziu a ľutovali ste danú akciu, môžete ju vrátiť späť tak, že účet znova aktivujete najneskôr do 15. októbra nasledujúceho po roku, v ktorom sa uskutočnila konverzia. Táto akcia môže byť zaručená, ak hodnota účtu v čase konverzie dramaticky klesla do 15. októbra. Týmto spôsobom nemusíte vykazovať príjem z konverzie (vynecháte ho z výnosu, ktorý sa rozširuje). alebo podať zmenený výnos, ak ste už vrátili tovar). V nasledujúcom roku sa môžete vrátiť k Roth IRA.

Informácie o výbere a distribúcii

Tí, ktorí majú vek 70 a viac rokov, ako aj tí, ktorí zdedili IRA, musia každý rok vykonať potrebné minimálne rozdelenie (RMD) z účtu. RMD pre bežný rok sú založené na reálnej trhovej hodnote účtu k 31. decembru predchádzajúceho roka. Napríklad hodnota účtu k 31. decembru 2015 určuje RMD na rok 2016. Táto suma je uvedená v kolónke 5 formulára 5498.

Vo formulári sa uvádza (prostredníctvom začiarknutia v políčku 11), či sa vyžaduje RMD pre rok, v ktorom ste dostali formulár (napr. Formulár 2015 uvádza, či je RMD potrebné na rok 2016). Formulár tiež uvádza množstvo RMD, ktoré by sa malo vziať (na základe určitých výpočtov uskutočnených správcom) (rámček 12b) a dátum pre RMD (rámček 12a).

Na uľahčenie RMD sa vyžaduje, aby sa formulár predložil do 31. januára, v ktorom je uvedená hodnota účtu k 31. decembru 2015. Formulár, v ktorom sa uvádza hodnota účtu k 31. decembru 2015, sa musí predložiť do 1. februára 2016. (31. januára je nedeľa). (Viac informácií o RMD nájdete v časti Ako vypočítať požadované minimálne distribúcie .)

Ak ste z vašej IRA rozdelili viac ako 10 dolárov, dostanete formulár 1099-R, rozdelenie z dôchodkov, anuít, penzijných plánov alebo plánov zdieľania zisku, IRA, poistné zmluvy, atď. Informácie z tohto formulára vám pomôžu pri hlásení distribúcia a aká časť dane je zdaniteľná.

Spodný riadok

Pochopte, ako vám môže formulár 5498 pomôcť pri vyplňovaní daňového priznania a pri zisťovaní RMD, ak je to potrebné. S formulárom nemusíte robiť nič; nepripájaš ho k svojmu návratu. Len si to uschovajte so svojimi daňovými dokladmi. (Viac informácií o tejto téme nájdete v časti Ako dlho by som mal viesť daňové záznamy? )