Nerealizovaná strata

Čo je to nerealizovaná strata?

Nerealizovaná strata je strata, ktorá vyplýva z držby majetku po jeho znížení, a nie jeho predajom a realizáciou straty. Investor môže uprednostniť, aby strata zostala nerealizovaná v nádeji, že majetok sa nakoniec zotaví v cene, čím sa aspoň zlomí rovnomerný zisk alebo sa zaznamená marginálny zisk. Na daňové účely sa musí strata uskutočniť skôr, ako sa môže použiť na kompenzáciu kapitálových výnosov.

01:22

Čo sú to nerealizované zisky a straty?

Pochopenie nerealizovaných strát

Nerealizovaná strata vyplýva z poklesu hodnoty transakcie, ktorá ešte nebola dokončená. Účtovnej jednotke alebo investorovi by nevznikla strata, pokiaľ by sa nerozhodli uzavrieť obchod alebo transakciu, pokiaľ je stále v tomto stave. Napríklad, zatiaľ čo akcie vo vyššie uvedenom príklade zostávajú nepredané, strata nenadobudla účinnosť. Táto strata sa zdôvodní až po prevode aktív. Čakanie na kompenzáciu týchto poklesov investície môže viesť k vymazaniu nerealizovanej straty alebo k zisku.

Nerealizovanú stratu je možné vypočítať na časové obdobie. Môže to trvať od dátumu nadobudnutia majetku do jeho najnovšej trhovej hodnoty. Nerealizovanú stratu je možné vypočítať aj pre konkrétne obdobia na porovnanie, keď akcie zaznamenali pokles, ktorý ich hodnotu znížil pod predchádzajúce ocenenie.

Rozhodnutie predať nerentabilné aktívum, ktoré premení nerealizovanú stratu na realizovanú stratu, môže byť voľbou na zabránenie pokračujúcej erózii celkového portfólia akcionárov. Takýto výber by sa mohol uskutočniť, ak neexistuje žiadna vnímaná možnosť spätného získania akcií. Predaj aktív je pokusom získať späť časť pôvodnej investície, pretože je nepravdepodobné, že by sa zásoby vrátili na svoju pôvodnú hodnotu. Ak je portfólio diverzifikovanejšie, môže to zmierniť dopad, ak nerealizované zisky z iných aktív prekročia akumulované nerealizované straty.

Kľúčové jedlá

• Nerealizované straty sú straty z držby majetku, ktorý sa znížil, ale nebol predaný.
• Nerealizované straty sa pri predaji majetku menia na realizované straty.
• V závislosti od druhu zabezpečenia môžu alebo nemusia mať nerealizované straty vplyv na účtovníctvo firmy.

Nerealizované straty v účtovníctve

Zatiaľ čo nerealizované straty sú teoretické, môžu sa v závislosti od druhu zabezpečenia podrobiť rôznym druhom zaobchádzania. Cenné papiere, ktoré sú držané do splatnosti, nemajú žiadny čistý vplyv na finančné prostriedky firmy, a preto sa v účtovnej závierke nezaznamenávajú. Firma sa môže rozhodnúť zahrnúť poznámku pod čiarou, ktorá ich uvedie vo vyhláseniach. Cenné papiere na obchodovanie sa však vykazujú v súvahe alebo vo výkaze ziskov a strát v ich reálnej hodnote. Je to predovšetkým preto, že ich hodnota môže zvýšiť alebo znížiť zisky alebo straty firmy. Nerealizované straty tak môžu mať priamy vplyv na zisk firmy na akciu. Ich vplyv na cash flow firmy je však neutrálny. Cenné papiere, ktoré sú k dispozícii na predaj, sa tiež zaznamenávajú v účtovnej závierke spoločnosti v reálnej hodnote ako aktíva.

Príklad nerealizovanej straty

Napríklad predpokladajme, že investor nakúpil 1 000 akcií spoločnosti Widget Co. za 10 USD a následne sa obchodoval na nízku úroveň 6 USD. Investor by mal v tomto okamihu nerealizovanú stratu 4 000 dolárov. Ak sa akcie následne zvýšia na 8 dolárov, v okamihu, keď ich investor predá, by realizovaná strata bola 2 000 dolárov. Na daňové účely má nerealizovaná strata 4 000 dolárov malý význam, pretože ide iba o „papierovú“ alebo teoretickú stratu; dôležitá je realizovaná strata 2 000 dolárov.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Definícia nerealizovaného zisku Nerealizovaný zisk je potenciálny zisk, ktorý existuje na papieri a ktorý je výsledkom investície. Je to zvýšenie hodnoty majetku, ktorý sa ešte musí predať za hotovosť. viac Realizovaná strata Realizovaná strata nastane, keď je majetok, ktorý bol zakúpený na úrovni označovanej ako obstarávacia cena alebo účtovná hodnota, vyplatený za hodnotu pod jeho účtovnou hodnotou. viac Realizovaný zisk Realizovaný zisk je zisk vyplývajúci z predaja majetku za cenu vyššiu ako pôvodná nákupná cena. viac Definícia otvoreného obchodného kapitálu (OTE) Definícia otvoreného obchodného kapitálu (OTE) je čistá hodnota nerealizovaného zisku alebo straty z otvorených zmluvných pozícií. viac Držiteľ vrecka stráca svoju košeľu držaním príliš dlhého držiteľa vrecka je neformálny investičný termín, ktorý sa používa na opis investora, ktorý má pozíciu na sklade, ktorá klesá v hodnote, kým nie je bezcenný. viac Papierový zisk (Papierová strata) Papierový zisk (alebo strata) je nerealizovaný kapitálový zisk (alebo strata) v investícii alebo rozdiel medzi nákupnou cenou a súčasnou cenou. ďalšie partnerské odkazy