Obchodný úver
Obchodný úver je dohoda medzi podnikmi (B2B), v ktorej môže zákazník nakupovať tovar na účet bez toho, aby zaplatil hotovosť vopred, pričom dodávateľovi zaplatí v neskoršom termíne. Zvyčajne podniky, ktoré pracujú s obchodnými úvermi, dajú kupujúcim 30, 60 alebo 90 dní na zaplatenie, pričom transakcia sa zaznamená prostredníctvom faktúry. Obchodný úver možno považovať za typ financovania s 0%, ktorý zvyšuje aktíva spoločnosti a súčasne odkladá platbu za určitú hodnotu tovaru alebo služieb na nejaký čas v budúcnosti a nevyžaduje, aby sa v súvislosti s lehotou splatnosti splácali žiadne úroky.
01:31Obchodný úver
Pochopenie obchodného úveru
Obchodný úver je výhodou pre kupujúceho. V niektorých prípadoch môžu byť niektorí kupujúci schopní dohodnúť podmienky splácania dlhších obchodných úverov, čo poskytuje ešte väčšiu výhodu. Predajcovia budú mať často konkrétne kritériá na získanie obchodného úveru.
Obchodný úver B2B môže pomôcť spoločnosti získať, vyrobiť a predať tovar skôr, ako za ne bude musieť zaplatiť. To umožňuje podnikom získať tok príjmov, ktorý môže spätne pokryť náklady na predaný tovar. Walmart je jedným z najväčších využívateľov obchodných úverov, ktorí sa snažia spätne platiť za zásoby predávané v ich obchodoch. Medzinárodné obchodné dohody zahŕňajú aj podmienky obchodných úverov. Všeobecne platí, že ak sa obchodný úver ponúka kupujúcemu, zvyčajne poskytuje výhodu pre peňažný tok spoločnosti.
Počet dní, na ktoré sa poskytuje úver, určuje spoločnosť, ktorá úver poskytuje, a je dohodnutý tak spoločnosťou, ktorá úver poskytuje, ako aj spoločnosťou, ktorá ho prijíma. Obchodné úvery môžu byť pre podniky tiež základným spôsobom financovania krátkodobého rastu. Pretože obchodný úver je formou úveru bez úroku, môže sa často použiť na podporu predaja.
Keďže obchodný úver stavia dodávateľov do určitej nevýhody, mnohí dodávatelia využívajú zľavy, keď sú súčasťou obchodných úverov, aby podporili včasné platby. Dodávateľ môže poskytnúť zľavu, ak zákazník zaplatí do určitého počtu dní pred dátumom splatnosti. Napríklad 2% zľava, ak je platba prijatá do 10 dní od vydania 30-dňového kreditu. Táto zľava by sa označovala ako 2% / 10 netto 30 alebo jednoducho len 2/10 netto 30.
Kľúčové jedlá
- Obchodný úver je druh komerčného financovania, pri ktorom má zákazník možnosť kúpiť si tovar alebo služby a zaplatiť dodávateľovi v neskoršom termíne.
- Obchodné úvery môžu byť pre podniky dobrým spôsobom, ako uvoľniť hotovostný tok a financovať krátkodobý rast.
- Obchodný úver môže viesť k zložitosti finančného účtovníctva.
- Regulátory obvykle podporujú financovanie obchodných úverov na celom svete a môžu vytvárať príležitosti pre nové riešenia v oblasti finančných technológií.
Účtovníctvo obchodných úverov
Obchodné úvery účtujú predajcovia aj kupujúci. Účtovníctvo s obchodnými úvermi sa môže líšiť v závislosti od toho, či spoločnosť používa hotovostné účtovníctvo alebo akruálne účtovníctvo. Účtovanie na základe časového rozlíšenia sa vyžaduje pre všetky verejné spoločnosti. Pri účtovaní na základe časového rozlíšenia musí spoločnosť vykázať výnosy a výdavky v čase ich uskutočnenia.
Fakturácia obchodným úverom môže skomplikovať účtovanie na základe časového rozlíšenia. Ak verejná spoločnosť ponúka obchodné úvery, musí si v čase transakcie zaúčtovať príjmy a výdavky spojené s predajom. Pokiaľ ide o fakturáciu obchodných úverov, spoločnosti nedostávajú okamžite hotovosť na krytie výdavkov. Preto musia spoločnosti zaúčtovať tieto aktíva ako pohľadávky vo svojej súvahe.
Pri obchodných úveroch existuje možnosť zlyhania. Spoločnosti ponúkajúce obchodné úvery zvyčajne ponúkajú zľavy, čo znamená, že môžu získať menej ako zostatok na účtoch. Predvolené hodnoty a zľavy môžu vyžadovať potrebu odpísania pohľadávok z neplnenia alebo zníženia hodnoty zliav. Ide o záväzky, ktoré musí spoločnosť uhradiť.
Obchodný úver je tiež užitočnou možnosťou pre podniky na strane nákupu. Spoločnosť môže získať aktíva, ale nemusí okamžite pripisovať hotovosť alebo vykazovať akékoľvek výdavky. Týmto spôsobom môže obchodný úver pôsobiť v súvahe ako 0% úver. Majetok spoločnosti sa zvyšuje, ale hotovosť sa nemusí vyplácať skôr ako v budúcnosti a počas obdobia splácania sa neúčtujú žiadne úroky. Spoločnosť musí vykázať náklady iba vtedy, keď je hotovosť vyplatená pomocou hotovostnej metódy alebo ak je príjem prijatý pomocou akruálnej metódy. Celkovo tieto činnosti značne uvoľňujú peňažný tok pre kupujúceho.
Trendy v obchodných úveroch
Obchodný úver najviac prospieva podnikom, ktoré nemajú veľa možností financovania. Vo finančnej technológii sa podnikom poskytujú nové typy možností financovania na mieste predaja, ktoré môžu využívať namiesto obchodných úverov. Mnohé z týchto fínskych firiem spolupracujú s predajcami v mieste predaja, aby poskytovali 0% alebo nízke úrokové financovanie z nákupov. Tieto partnerstvá pomáhajú zmierňovať riziká spojené s obchodnými úvermi pre predajcov a zároveň podporujú rast kupujúcich.
Obchodný úver priniesol pre predajcov aj nové finančné riešenia vo forme financovania pohľadávok. Financovanie pohľadávok, známe aj ako financovanie na faktúre alebo faktoring, je typ financovania, ktorý poskytuje podnikom kapitál vo vzťahu k ich obchodnému úveru, zostatky na účtoch.
Z medzinárodného hľadiska sa obchodný úver podporuje. Svetová obchodná organizácia uvádza, že 80% až 90% svetového obchodu je do istej miery závislé od financovania obchodu. Poistenie financovania obchodu je tiež súčasťou mnohých diskusií o financovaní obchodu po celom svete s mnohými novými inováciami. LiquidX napríklad teraz ponúka elektronické trhovisko zamerané na poistenie obchodných úverov pre globálnych účastníkov.
Výskum americkej Federálnej rezervnej banky v New Yorku tiež zdôrazňuje niektoré dôležité poznatky. Prieskum o malých a stredných podnikoch z roku 2019 zistil, že financovanie obchodných úverov je tretím najobľúbenejším finančným nástrojom, ktorý používajú malé a stredné podniky, pričom 13% podnikov uviedlo, že ho využívajú.
Súvisiace koncepty a ďalšie úvahy
Obchodný úver má výrazný vplyv na financovanie podnikov, a preto je spojený s inými finančnými podmienkami a koncepciami. Ďalšími dôležitými výrazmi, ktoré ovplyvňujú financovanie podnikania, sú úverový rating, obchodná línia a kredit kupujúceho.
Úverový rating je celkové hodnotenie úverovej bonity dlžníka, či už ide o podnik alebo jednotlivec, na základe finančnej histórie, ktorá zahŕňa včasnosť splácania dlhu a ďalšie faktory. Bez dobrého úverového ratingu sa obchodný úver podniku nemôže ponúkať. Ak podniky nezaplatia zostatky obchodných úverov podľa dohodnutých podmienok, zvyčajne vzniknú pokuty vo forme poplatkov a úrokov. Predajcovia môžu nahlásiť aj priestupky v súvislosti s obchodným úverom, ktoré môžu ovplyvniť úverový rating kupujúceho. Nesplnenie povinností, ktoré má vplyv na úverový rating kupujúceho, môže tiež ovplyvniť ich schopnosť získať aj iné druhy financovania.
Obchodná línia alebo obchodná línia je záznam o podnikateľskom úverovom účte poskytnutý agentúre na vykazovanie podnikateľských úverov. V prípade veľkých podnikov a verejných spoločností môžu obchodné línie nasledovať ratingové agentúry ako Standard & Poor's, Moody's alebo Fitch.
Úver kupujúceho súvisí s medzinárodným obchodom a je to v zásade pôžička poskytnutá na konkrétne financovanie nákupu investičného tovaru a služieb. Úver kupujúceho zahŕňa rôzne agentúry za hranicami a zvyčajne má minimálnu výšku úveru niekoľko miliónov dolárov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.