Najlepšie tipy na zníženie požadovanej minimálnej distribúcie

Držitelia individuálnych dôchodkových účtov (IRA), 401 (k) a iných kvalifikovaných dôchodkových účtov sú povinní začať s distribúciou z týchto účtov vo veku 70½ rokov. Dôvodom je to, že im bolo umožnené odvádzať príspevky, ktoré boli odložené z daní, a zostatky na týchto účtoch rástli bez dane. Je to tak aj v prípade, keď sa uskutočnili príspevky po zdanení.

Požadované minimálne rozdelenie (RMD) núti majiteľa účtu vykonať zdaniteľné rozdelenie, ktoré je založené na zostatku na konci predchádzajúceho roku a ich veku. Logika spočíva v tom, že vláda chce vyberať dane z celého tohto odloženého rastu a pôvodného odloženia dane a že investor bude mať v dôchodku nižšiu hranicu dane. Pokiaľ ide o posledný uvedený prípad, môže to byť alebo nemusí byť pravda. Niektorí dôchodcovia nepotrebujú peňažný tok z týchto RMD a radšej by ich minimalizovali a výsledný daňový doklad. Tu je niekoľko stratégií. (Pozri tiež: Ako vypočítať požadované minimálne distribúcie .)

Distribúcia pred vekom 70½

Finanční poradcovia by mali monitorovať daňovú kategóriu svojich klientov v rokoch pred začiatkom RMD. Ak je ich zdaniteľný príjem počas prvých rokov odchodu do dôchodku relatívne nízky, mohlo by mať zmysel, aby sa z týchto účtov odložených na dani odčítalo rozdelenie na úroveň, ktorá bude plne využívať súčasné daňové rozpätie klienta. To bude mať ďalšiu výhodu v znížení hodnoty týchto účtov a výsledkom bude nižší výpočet RMD na ceste, pričom všetky veci budú rovnaké.

Roth IRA Konverzie

Konverzia celého alebo časť tradičného účtu IRA na Roth IRA bude slúžiť na zníženie množstva tradičného účtu IRA, ktorý je predmetom RMD po ceste. Túto stratégiu je možné využiť kedykoľvek, ale vyžaduje si to plánovanie. Každý, kto má o to záujem, by bolo rozumné poradiť sa s informovaným finančným alebo daňovým poradcom skôr, ako bude pokračovať, pretože z prevodu sumy sú splatné dane a proces konverzie môže byť komplikovaný. (Pozri tiež: Predchádzanie chybám v požadovanom minimálnom rozdelení .)

Jednou z stratégií by mohlo byť zameranie sa na konverziu počas rokov, keď je príjem klienta nižší ako obvykle. Spin v tom by mohlo byť pozrieť sa na príjem klienta počas jeho prvých rokov odchodu do dôchodku, ak je ich príjem relatívne nízky.

Prispieť k Roth 401 (k )

Ak plán vašej spoločnosti 401 (k) ponúka túto možnosť, zvážte určenie všetkých alebo niektorých odkladov daní z platu na možnosť Roth v pláne. Tieto príspevky sa poskytujú s dolármi po zdanení, ale príspevky rastú s odložením dane. Ak sa zamestnávateľ po odchode vráti do spoločnosti Roth IRA, nikdy nebude požadovať minimálnu distribúciu alebo nebude mať súvisiaci zásah do dane z príjmu.

Je to niečo, čo sa pravdepodobne urobí roky predtým, ako sa vezme do úvahy potenciálny vplyv RMD, ale finanční poradcovia by boli rozumní, keby to zvážili pre klientov, ktorí vyzerajú, že budú zhromažďovať významné sumy na tradičných IRA a 401 (k) účtoch. Zatiaľ čo klient pracuje, existujú ďalšie dôvody a potenciálne budúce daňové úspory môžu tromfovať z iných dôvodov týkajúcich sa daňového a finančného plánovania. (Pozri tiež: Prehľad RMD s plánom odchodu do dôchodku .)

Pracuje pri 70½

Pre tých, ktorí pracujú vo veku 70 ½ rokov, ich 401 (k) alebo podobný program so stanoveným príspevkom so súčasným zamestnávateľom môžu byť oslobodení od RMD. Nemôžu byť vlastníkmi spoločnosti 5% alebo viac a kvalifikovať sa môže iba tento dôchodkový účet. Ďalej nejde o funkciu automatického plánovania. Plán zamestnávateľa musí prijať toto ustanovenie. Ak je to niečo, čo by klient mohol zvažovať, musí sa obrátiť na zamestnávateľa, aby ho prijal, ak to už nie je zahrnuté v ich pláne. Klienti môžu byť oprávnení presunúť zostatky z predchádzajúcich 401 (k) plánov do príslušného plánu, aby sa predišlo RMD.

V ideálnom prípade, ak klient počíta s prácou po 70½ rokoch, budú mať v priebehu rokov staré zostatky 401 (k) v plánoch nových zamestnávateľov, ak to ich nové plány umožňujú. To predpokladá, že nové plány sú v každom prípade dobrou možnosťou z investičného hľadiska. Aj keď boli peniaze zo starých programov 401 (k) presunuté do IRA, staré pravidlá zakazujúce zahrnutie peňazí do plánu nového zamestnávateľa 401 (k), ak k nemu došlo, sa zmenili. Spätné presunutie z plánu IRA do programu 401 (k) je povolené, pokiaľ boli všetky peniaze IRA prispievané na základe dane pred zdanením a sponzor programu 401 (k) to umožňuje. (Pozri tiež: Koľko by mali dôchodcovia vyberať z účtov? )

Nič z toho nevylučuje potrebu konečne vziať RMD z tohto účtu, ale RMD sa môžu odložiť, až kým klient prestane pracovať pre spoločnosť, keď pravdepodobne bude v nižšej daňovej kategórii.

Kvalifikované charitatívne distribúcie

Kvalifikované charitatívne distribúcie (QCD) neslúžia na zníženie sumy RMD per se, ale táto technika znižuje daňovú povinnosť držiteľa účtu IRA z RMD. To umožňuje, aby sa celá RMD alebo jej časť do výšky 100 000 dolárov stala splatnou priamo kvalifikovanej charite. Tento odpočet sa vzťahuje iba na IRA a nie na kvalifikované dôchodkové plány, ako je 401 (k). Čiastka venovaná na charitu nie je zahrnutá do príjmu majiteľa účtu, ale nie je navyše oprávnená na charitatívny odpočet. Uplatňujú sa ďalšie pravidlá, aby boli zainteresovaní konzultanti s informovaným daňovým alebo finančným poradcom rozumní. (Pozri tiež: Riešenia pre odchod do dôchodku pre 70 a viac pracovníkov .)

Hlavným prínosom tejto stratégie je to, že môže výrazne znížiť upravený hrubý príjem majiteľa účtu IRA a môže mať ďalšie výhody v iných oblastiach, napríklad náklady na časť B Medicare.

Zvážte QLAC

„Zvážiť“ je operatívne slovo, pretože kvalifikované zmluvy s doživotnou rentou (QLAC) sú relatívne novým vráskam v aréne pre plánovanie odchodu do dôchodku. Právne predpisy prijaté v roku 2014 umožňujú, aby sa časť zostatku tradičného plánu IRA, 401 (k), 403 (b) alebo 457 použila na nákup QLAC a je vyňatá z RMD. Táto anuita by poskytla odloženú výhodu, ktorá sa musí začať vo veku 85 rokov a je obmedzená na 125 000 dolárov alebo 25% zostatku na účte. Aj keď je to stratégia na zníženie počtu RMD, kritickou otázkou je odpovedať, či je QLAC dobrou voľbou pre časť vašich dôchodkových aktív. (Pozri tiež: Príspevky na doživotie, Príchod do plánov 401 (k) .)

Spodný riadok

Niektorí dôchodcovia nemusia požadovať minimálnu distribúciu. Existuje množstvo platných stratégií na zníženie množstva RMD klienta, ktoré môže navrhnúť finančný poradca. Rovnako ako pri každej stratégii by sa mal brať ohľad na celkový vplyv na situáciu klienta, nielen na daňové úspory zo zníženia hodnoty RMD. (Pozri tiež: Dôchodkové portfóliá: Pridanie zásadných alternatív .)