Dane a krypto

Bitcoin je „dedko“ kryptomeny, ako aj prvá oficiálna aplikácia technológie blockchain. Vzhľadom na to ide o technológiu, ktorá má zásadný význam. Rovnako ako technológia blockchainu narušila tradičné technológie účtovných kníh, bitcoín urobil vlny vo fintech a menových priestoroch úspešným udržiavaním decentralizovaného a zároveň bezpečného riešenia digitálnej meny.

Bitcoín nepotrebuje centralizované inštitúcie - napríklad banky -, aby boli jeho chrbtovou kosťou. Namiesto toho funguje kryptografický šifrovací systém ako matematické oprávnenie potrebné na organizovanie a overovanie transakcií. Baníci bitcoínov ukladajú svojim počítačom riešenie pomocou algoritmov s otvoreným zdrojom, ktoré pomáhajú organizovať a overovať transakcie. Na oplátku za ich usilovnú prácu táto matematická autorita kompenzuje baníkov v bitcoinech úmerne ich úsiliu.

Baníci si potom môžu vymeniť bitcoíny za peniaze za peniaze ako USD alebo ich použiť na priamy nákup tovaru a služieb.

Bitcoín a vláda USA majú zaujímavý vzťah. Medzi nestálosťou ochranných známok spoločnosti Bitcoin a jej povrchovými vzťahmi s nekalými praktikami, nehovoriac o úzkostných postaveniach, ktoré musia mať úradníci v súvislosti s prevodom menovej kontroly a fiškálnej politiky na to, čo je v zásade algoritmus, a tými, ktoré overujú transakcie (ak k tomu niekedy dôjde), dáva zmysel, že vláda by bola nespokojná s bežným prijímaním meny.

V priebehu času však odolnosť bitcoinov ako siete a meny, ako aj účelnosť a nákladová efektívnosť platieb blockchainom spôsobili, že sa kryptomena ukázala ako veľmi účinná. V súlade s tým úradníci tolerovali postupné, ale zásadné zavádzanie bitcoínu do bežných finančných služieb.

Po prvé, kryptomenové výmeny začali párovať bitcoíny s fiatmi proti-mien, ako je dolár. Tieto platformy ako Binance a dokonca aj Coinbase sú dnes populárne. Zvyšujúca sa prítomnosť bitcoínu vo financiách sa prejavuje aj v termínovaných kontraktoch s bitcoínmi, ktoré sa obchodujú na významných inštitucionálnych burzách, ako je napríklad Chicago Mercantile Exchange a Chicago Board Exchange Exchange.

Po tomto prijatí a postupnom vstupe bitcoínov na zavedený trh má zmysel len to, že bitcoíny sa stali predmetom inštitucionálnych tlakov. Regulátory, ktoré sledujú tento najnovší vstup do svojho ekosystému, skutočne pôsobili aj na bitcoíny.

Služba Internal Revenue Service (IRS) nedávno uviedla, že je v procese zasielania 10 000 vzdelávacích listov daňovníkom, u ktorých existuje podozrenie, že dlhujú vládne dane z transakcií vo virtuálnej mene. Je úplne možné, že federálna agentúra založila svoj zoznam príjemcov na údajoch o zákazníkoch získaných z výmeny kryptomeny Coinbase. Tí, ktorí správne nehlásia príjem, môžu čeliť sankciám, úrokom alebo dokonca trestnému stíhaniu, varovali IRS.

Bitcoiny a dane

Aj keď pôvodne anonymný podiel, leví podiel na bitcoinových transakciách je dnes transparentný. Vlády v minulosti zaznamenali prudký nárast obchodovania na čiernom trhu pomocou bitcoínov. Výmeny v súčasnosti ukladajú obchodníkom s bitcoínmi požiadavky proti praniu špinavých peňazí, aby sa predišlo čerpaniu regulačných orgánov.

Najväčšou zmenou pre obchodníkov s bitcoínmi však boli dane.

Zatiaľ čo regulačné orgány, centrálni bankári a federálni sudcovia majú rozdielne názory na to, ako kategorizovať bitcoíny, či už ide o menu alebo komoditu, zdá sa, že všetci súhlasia s tým, že by sa mala zdaniť. Podobne aj väčšina veľkých krajín zdaňuje kryptomeny.

Čo to znamená pre obchodníkov?

Špecifiká

Prvá vec, ktorú treba vedieť, je, že na ničom nezáleží, kým to nebude dané do zákona. Stále existujú špekulácie o tom, čo sa stane na základe toho, čo hovorí nejaký finančný regulátor, ale žiadny jednotlivec nemá schopnosť predefinovať majetok alebo jednostranne zmeniť daňový kód a od prvého adresovania IRS v roku 2014 sa málo zmenilo.

V Spojených štátoch definuje oznámenie IRS 2014-21 virtuálne meny ako vlastníctvo. To znamená, že všetko nakúpené pomocou digitálnej meny sa môže zdaniť ako kapitálový zisk, či už krátkodobý alebo dlhodobý, v závislosti od toho, ako dlho bolo aktívum držané.

Napríklad, ak si kúpite šálku kávy pomocou bitcoínu, ktorý ste si zakúpili, keď to bolo v hodnote 1 000 dolárov, musíte v čase nákupu kávy tiež zodpovedať cene bitcoínu. Ak sa bitcoín pri kúpe kávy obchoduje na úrovni 1 200 dolárov, zakúpili ste si tovar v hodnote dolára s iným majetkom, ktorý má teraz hodnotu v dolároch viac, ako tomu bolo v minulosti. To znamená, že suma bitcoínov, ktorú ste strávili na káve, bude zdanená podľa pravidiel kapitálových výnosov.

Zatiaľ čo sprostredkovatelia kryptomeny nemusia vydávať klientom 1099 formulárov, obchodníci by mali IRS poskytnúť všetko alebo čeliť daňovým únikom. Medzi zdaniteľné transakcie patria:

• Výmena kryptomeny za peniaze na peniaze alebo „výplaty“
• Platba za tovar alebo služby, napríklad používanie bitcoínu na kúpu šálky kávy
• Výmena jednej kryptomeny za inú kryptomenu
• Príjem ťažených alebo rozvetvených kryptomien

Podľa IRS nie sú to zdaniteľné udalosti:

• Nákup kryptomeny s peniazmi
• Darovanie kryptomeny neziskové alebo charitatívne organizácie oslobodené od dane
• Darovanie kryptomeny tretej strane
• Prenos kryptomeny medzi peňaženkami

Ako zistiť, čo dlhujete

Určovanie toho, aký veľký zisk ste dosiahli a koľko ste povinní platiť dane, je trochu komplikované.

Výplaty z krypto

V súlade so štandardnými daňovými pravidlami, pri vyplácaní kryptomeny za peniaze za peniaze, ako sú doláre, je potrebné poznať základnú cenu bitcoínov, ktoré predávajú.

Napríklad, ak ste si zakúpili bitcoín za 6 000 dolárov a predali ste ho za 8 000 dolárov o tri mesiace neskôr, zaplatíte krátkodobú daň z kapitálových výnosov (rovnajúcu sa dani z príjmu) zo získaných 2 000 dolárov. Ak sa ten istý obchod uskutočnil v dvojročnom časovom rámci, uplatnia sa dane z dlhodobého kapitálového výnosu zodpovedajúce daňovej kategórii. To je 0% pre osoby v príjmovej kategórii 10-15%, 15% pre osoby v príjmovej kategórii 25-35% a 20% pre osoby vo vyšších zátvorkách.

Predaj kryptomen, ktoré človek ťažil namiesto tých, ktoré predtým kúpil s fiatom, je iný príbeh. Keďže dostávajú doláre výmenou za ťažobné vstupy, ktoré možno opísať iba ako prácu (a skutočne to tak je aj s výrazom „Dôkaz o práci“), zisk dosiahnutý z predaja ťažených kryptomien sa zdaňuje ako príjem z podnikania. Je tiež možné odpočítať náklady, ktoré sa dostali do ich banskej činnosti, ako napríklad hardvér počítača a elektrina.

Osobné nákupy

Dane z nákupu šálky kávy s kryptomenitou sú tiež spletité. Človek musí poznať základnú cenu bitcoínov, ktoré použil na nákup kávy, a potom ju odpočítať od ceny kávy.

Daňový kód v súčasnosti umožňuje daňovým poplatníkom vylúčiť až 200 dolárov za transakciu na zisk z výmenného kurzu cudzej meny, ak bol zisk získaný z osobného nákupu, napríklad z šálky kávy. Toto je známe ako voľby de minimis. Neexistuje však klauzula „de minimis“, ktorá oslobodzuje malé transakcie, čo môže spôsobiť veľmi spletitý daňový problém, ak sa človek neustále obchoduje s kryptom a tiež ho používa na nákup tovaru a služieb.

Určenie toho, ktoré mince sa použili na nákup kávy, ich základná cena a podľa ziskov, a potom opakovanie tohto nákupu pri každom nákupe je zložitejšie, iba ak kupujúci často obchoduje s mincami. Preto je dôležité mať na pamäti všetky informácie o transakciách pre každú digitálnu peňaženku a menu.

Ďalšou komplikáciou je skutočnosť, že to funguje iba so ziskami. Vyhlásenie o strate a získanie odpočtu dane sú relevantné iba pre obchody s kapitálovými aktívami alebo pre ziskové transakcie. Ak si človek kúpi bitcoíny za 8 000 dolárov a potom ho použije na nákup pár džínsov, keď má bitcoín hodnotu 6 000 dolárov, nemôže to na svojich daňových formulároch vyhlásiť za stratu.

Výmena kryptomen

Výmena kryptomen vystavuje investorov aj dani. Efektívne predávate bitcoiny, ak s ním kupujete Ethereum, takže budete musieť nahlásiť rozdiel v cene bitcoínov medzi tým, kedy ste ho kúpili a kedy ste ho strávili na Ethereum, plus si poznamenajte cenu Ethereum v čase jeho zakúpenia. keď ju neskôr predáte.

Mnohé burzy pomáhajú obchodníkom s kryptami udržiavať všetky tieto informácie usporiadané tak, že ponúkajú bezplatný vývoz všetkých obchodných údajov, ktoré môže účtovník (alebo usilovný nadšenec) použiť na určenie svojho daňového zaťaženia. Riešenia Blockchain sú tiež vhodné na zaznamenávanie týchto údajov a zdôrazňovanie relevantných bodov daňového záujmu. Platformy ako TrustVerse majú služby správy majetku založené na inteligentných zmluvách, ktoré organizujú svoju digitálnu identitu a ich aktíva na blockchaine, aby zabezpečili, že daňové a majetkové povinnosti sa budú riešiť s nemennou presnosťou podľa vlastníka majetku.

Pri prvom pokuse o registráciu daní z kryptomeny sa vždy odporúča ísť k certifikovanému účtovníkovi. Aj keď sa môže zdať skličujúce riešiť viacročnú obchodnú kariéru, musí sa to urobiť a je to jednoduchšie, pretože CPA a ďalší daňoví profesionáli sa dozvedeli viac o krypto aktívach. Doteraz IRS umožňuje ľuďom, aby si zvykli na nový spôsob práce, a vydala príručku o úprave starých daňových priznaní tak, aby zahŕňala kryptomenu. Dôvtipní obchodníci už plnia svoje povinnosti a teraz sa sústreďujú na budúci rok na kryptom trhu bez toho, aby si nad hlavami nechali oblak neistoty.