Zdaniteľný dlhopis

DEFINÍCIA zdaniteľného dlhopisu

Zdaniteľný dlhopis je dlhový cenný papier, ktorého návratnosť pre investora podlieha dani na miestnej, štátnej alebo federálnej úrovni alebo nejakej kombinácii. Investor, ktorý sa snaží rozhodnúť, či bude investovať do zdaniteľného dlhopisu alebo dlhopisu oslobodeného od dane, by mal zvážiť, čo zostane po prijatí daní v príjmoch.

ZNÍŽENIE DANE Zdaniteľné dlhopisy

Väčšina vydaných dlhopisov sú zdaniteľné dlhopisy, ktoré sú cennými papiermi, ktorých úrokové výplaty investorom podliehajú dani buď na federálnej alebo štátnej úrovni. Fixný alebo variabilný úrok z dlhopisu je príjem vyplácaný držiteľom dlhopisov ako kompenzácia za požičanie prostriedkov emitenta na dobu určitú. Platby kupónov sa zvyčajne uskutočňujú ročne, polročne alebo štvrťročne v závislosti od podmienok zdôraznených v zmluve o kúpe dlhopisov.

Na konci roka musia príjemcovia úrokových výnosov zahrnúť sumu úrokov získaných z dlhopisov. Ak boli dlhopisy vydané so zľavou a držané do splatnosti, kedy boli odkúpené za nominálnu hodnotu, držiteľ dlhopisu bude zodpovedný za dane z spreadu. Zvážte dlhopis s nulovým kupónom a pokladničnú poukážku, ktoré neplatia úroky po celú dobu životnosti dlhopisu. Namiesto toho sa ponúkajú v deň splatnosti so zľavou a sú splatené v nominálnej hodnote. Napríklad investor môže kúpiť dlhopis za 950 USD a pri splatnosti dostane nominálnu hodnotu 1 000 USD. Rozdiel 50 USD predstavuje návratnosť investície a je zdanený ako úrokový výnos. Aj keď majiteľ dlhopisu sám nedostáva úrokové výnosy, zľava sa považuje za pripísanú úrokovú službu (IRS) a musí sa nahlásiť na konci daňového roka. Ak sa však diskontný dlhopis predá pred splatnosťou, dôjde k kapitálovému zisku alebo strate, ktorá sa musí nahlásiť, aby sa podľa toho mohla zdaniť.

Všetky podnikové dlhopisy a niektoré štátne dlhopisy sú zdaniteľné dlhopisy. Napríklad, štátne cenné papiere sú zdaňované na federálnej úrovni, ale sú oslobodené od miestnych a štátnych daní. Na druhej strane komunálne dlhopisy nie sú zdanené na federálnej úrovni a môžu byť tiež oslobodené od štátnych daní, ak má majiteľ dlhopisu bydlisko v štáte, v ktorom sa emitujú.

Niektoré samosprávy vydávajú zdaniteľné dlhopisy na financovanie projektov, z ktorých nemá úžitok široká verejnosť. Úroky z komunálnych dlhopisov emitovaných na financovanie projektov bez zjavných verejných výhod sú zdaniteľné, pretože federálna vláda nebude financovať tieto projekty. Keďže príjem z takýchto dlhopisov je zdaniteľný v rukách investora, zdaniteľné komunálne dlhopisy ponúkajú výnosy upravené o riziko porovnateľné s výnosmi, ktoré sú k dispozícii od iných zdaniteľných subjektov, ako sú podnikové dlhopisy a iné dlhopisy vládnych agentúr. Napríklad niektoré univerzity môžu prostredníctvom obecných úradov vydávať zdaniteľné dlhopisy na financovanie výstavby nových zariadení alebo rozširovania niektorých krídiel katedier. Tieto dlhopisy však vracajú trhovú sadzbu na rozdiel od nižšej návratnosti, ktorú ponúkajú dlhopisy oslobodené od dane.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Build America Bonds (BAB) Build America Bonds boli zdaniteľné komunálne dlhopisy, ktoré predstavovali úvery a federálne dotácie pre majiteľov dlhopisov a emitentov štátnych a miestnych samospráv. viac dlhopisov s nulovým kupónom Dlhopis s nulovým kupónom je dlhový cenný papier, ktorý nezaplatí úroky, ale s ktorým sa obchoduje s hlbokou zľavou, čím sa dosiahne zisk pri splatnosti, keď je dlhopis splatený. viac vedľajších suverénnych záväzkov (ďalej len „SSO“) „Sub suverénny záväzok“ je forma dlhového záväzku vydaného hierarchickými úrovňami pod najvyšším riadiacim orgánom štátu, krajiny alebo územia. viac Výhody a riziká spojené s tým, že sa stanete majiteľom dlhopisov Majiteľ dlhopisov je investor alebo majiteľ dlhových cenných papierov, ktoré zvyčajne vydávajú korporácie a vlády. Majiteľ dlhopisu je v podstate veriteľ, ktorý drží zmenku na konkrétne obdobie a dostáva pravidelné platby úrokov a návratnosť istiny pri splatnosti. viac Zdaniteľný mestský dlhopis Zdaniteľný mestský dlhopis je záruka s pevným výnosom vydaná miestnou vládou, ako je mesto alebo kraj alebo súvisiace agentúry, ktorej príjem nie je oslobodený od dane. viac Základ po zdanení Základom po zdanení je metóda, ktorá sa používa na porovnávanie čistých výnosov zo zdaniteľných dlhopisov a dlhopisov oslobodených od dane. ďalšie partnerské odkazy