Daňové plánovanie
Daňové plánovanie je analýza finančnej situácie alebo plánu z daňového hľadiska. Účelom daňového plánovania je zabezpečiť daňovú efektívnosť. Prostredníctvom daňového plánovania všetky prvky finančného plánu spolupracujú čo najefektívnejšie z hľadiska daní. Daňové plánovanie je nevyhnutnou súčasťou finančného plánu. Zníženie daňovej povinnosti a maximalizácia schopnosti prispievať k dôchodkovým plánom sú kľúčové pre úspech.
Ako funguje daňové plánovanie
Daňové plánovanie pokrýva niekoľko hľadísk. Medzi úvahy patrí načasovanie príjmu, veľkosť a načasovanie nákupov a plánovanie ďalších výdavkov. Výber investícií a typy dôchodkových plánov musia tiež dopĺňať štatút a odpočty daní, aby sa dosiahol najlepší možný výsledok.
Kľúčové jedlá
- Daňové plánovanie je analýza financií z daňového hľadiska s cieľom zabezpečiť maximálnu daňovú efektívnosť.
- Úvahy o daňovom plánovaní zahŕňajú načasovanie príjmu, veľkosť, načasovanie nákupov a plánovanie výdavkov.
- Stratégie daňového plánovania môžu zahŕňať sporenie za účelom odchodu do dôchodku v IRA alebo zapojenie do zberu straty zo zisku.
Daňové plánovanie pre dôchodkové plány
Úspora prostredníctvom dôchodkového plánu je populárny spôsob, ako efektívne znížiť dane. Príspevok na tradičnú IRA môže minimalizovať hrubý príjem až do 6 500 dolárov. Od roku 2018, ak spĺňa všetky kvalifikácie, dostane súbor pod 50 rokov zľavu 6 000 dolárov a zníženie 7 000 dolárov, ak je vek 50 rokov alebo starší. Napríklad, ak má 52-ročný muž s ročným príjmom 50 000 dolárov, ktorý poskytol príspevok 6 500 USD do tradičnej IRA, upravený hrubý príjem vo výške 43 500 USD, príspevok vo výške 6 500 USD by sa odložil až do dôchodku.
Existuje niekoľko ďalších dôchodkových plánov, ktoré môže jednotlivec použiť na zníženie daňovej povinnosti. Plány 401 (k) sú obľúbené u väčších spoločností, ktoré majú veľa zamestnancov. Účastníci programu môžu odložiť príjem zo svojej výplaty priamo do plánu spoločnosti 401 (k). Najväčší rozdiel je v tom, že limit príspevku v dolároch je oveľa vyšší ako v IRA.
Na rovnakom príklade, aký je uvedený vyššie, by 52-ročný mohol prispieť až do výšky 24 500 dolárov. Od roku 2018, ak je mladší ako 50 rokov, môže byť platový príspevok až do výšky 18 500 dolárov alebo do 24 500 dolárov, ak je vek 50 rokov alebo starší. Tento vklad 401 (k) znižuje upravený hrubý príjem z 50 000 USD na 25 500 USD.
Zisk zo straty daní
Zber daňovej straty je ďalšou formou daňového plánovania alebo riadenia v súvislosti s investíciami. Je to užitočné, pretože môže využiť straty portfólia na kompenzáciu celkových kapitálových výnosov. Podľa IRS sa na vyrovnanie kapitálových výnosov rovnakého druhu musia najskôr použiť krátkodobé a dlhodobé kapitálové straty. Inými slovami, dlhodobé straty kompenzujú dlhodobé zisky pred kompenzáciou krátkodobých ziskov. Od roku 2018 sa zdaňujú krátkodobé kapitálové zisky alebo zisky z majetku vo vlastníctve kratšom ako jeden rok pri bežných príjmových sadzbách.
Dlhodobý kapitálový zisk sa zdaňuje na základe daňovej skupiny, do ktorej daňovník patrí.
- 0% daň pre daňovníkov v najnižšej hraničnej daňovej kategórii 10% a 15%
- 15% daň pre osoby v 25%, 28%, 33% a 35% daňovej kategórii
- 20% daň z osôb v najvyššej daňovej kategórii 39%
Napríklad, ak by investor v daňovej kategórii 25% mal dlhodobý kapitálový zisk 10 000 dolárov, vznikla by daňová povinnosť 1 500 USD. Ak by ten istý investor predal investície s nedostatočnou výkonnosťou, ktoré prinášajú dlhodobé kapitálové straty, s hodnotou 10 000 dolárov, straty by vyrovnali zisky, čo by viedlo k daňovej povinnosti 0. Ak by sa rovnaká stratená investícia vrátila, muselo by uplynúť najmenej 30 dní. aby sa predišlo predaju prania.
Na kompenzáciu bežných príjmov za daňový rok možno použiť kapitálové straty do výšky 3 000 dolárov. Napríklad, ak by mal 52-ročný investor za rok 3 000 čistých kapitálových strát, príjem z 50 000 dolárov sa upraví na 47 000 dolárov. Zostávajúce kapitálové straty sa môžu preniesť bez uplynutia platnosti, aby sa vyrovnali budúce kapitálové zisky.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.