Roztiahnite IRA
Úsek IRA je stratégia plánovania nehnuteľností, ktorá rozširuje daňový stav zdedenej IRA, keď sa odovzdáva nemanželskému príjemcovi. Umožňuje pokračujúci rast odloženého dane na individuálnom dôchodkovom účte (IRA).
Použitím tejto stratégie je možné preniesť IRA z generácie na generáciu, zatiaľ čo príjemcovia požívajú rast odložený a / alebo oslobodený od dane. Termín „úsek“ nepredstavuje špecifický typ IRA; je to skôr finančná stratégia, ktorá umožňuje ľuďom natiahnuť život - a teda daňové výhody - IRA.
Kľúčové jedlá
- Roztiahnutím IRA sa prostriedky potenciálne odložia na desaťročia, aby sa zložili odložené dane
- Nesezdaní dedičia musia mať požadované minimálne rozdelenie podľa ich očakávanej dĺžky života, takže odovzdanie IRA mladším dedičom sa predlžuje, ako dlho môže pokračovať v raste, kým sa musia vybrať prostriedky.
- Stretch IRA sú obzvlášť výhodné pri Roth IRA, pretože distribúcie sú vo všeobecnosti oslobodené od dane.
Ako funguje Stretch IRA
Rozloženie IRA dáva finančné prostriedky v IRA viac času - potenciálne desaťročia - na zloženie odloženej dane. To poskytuje príležitosť na výrazné zvýšenie prostriedkov pre budúce generácie. Pri tradičnej IRA musí vlastník začať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) do 1. apríla roku po otočení 70½. RMD sa počíta na základe zostatku na účte k 31. decembru predchádzajúceho roka a vydelením tohto počtu počtom rokov, ktoré zostali v očakávanej dĺžke života vlastníka (ako je uvedené v tabuľke „Jednotná životnosť IRS“). RMD sa každý rok počíta vydelením zostatku na účte zostávajúcou dĺžkou života.
Nesnúvisiaci dedičia akéhokoľvek veku, bez ohľadu na typ IRA, musia brať RMD na základe ich strednej dĺžky života (pravidlá pre zdedené IRA sa líšia pre manželov alebo manželiek a manželiek). Čím je príjemca mladší, tým nižšia je RMD, čo umožňuje zostať v IRA viac finančných prostriedkov na predĺženie IRA v priebehu času. To je dôvod, prečo sa mnoho úsekových IRA odovzdáva najmladšiemu členovi rodiny.
Stretch IRA: Kto ich používa
Vo všeobecnosti bohatší dôchodcovia, ktorí vedia, že ich manžel bude mať dostatok peňazí na dôchodok, využijú úsek IRA na udržanie bohatstva svojej rodiny tak, že najmladšiu osobu v rodine pomenujú ako príjemcu. Ich minimálne dane z RMD budú znamenať, že zostávajúca suma v ich IRA bude naďalej rásť s odloženou daňou. Nie všetky IRA však umožňujú stratégiu natiahnutia a investori by sa mali poradiť so svojím finančným poradcom alebo finančnou inštitúciou, aby zistili, či príjemcovia budú mať možnosť rozdeľovať dividendy počas očakávanej dĺžky života.
Stretch IRA sú obzvlášť výhodné, keď sa používajú s Roth IRA, pretože distribúcie sú vo všeobecnosti oslobodené od daní, zatiaľ čo tradičné distribúcie IRA sa považujú za bežné príjmy.
Rozviňte vývoj IRA
V rokoch 2016 - 2017 sa hovorilo, že nová legislatíva by ukončila úsek IRA a vyžadovala by, aby príjemcovia mimo manželského zväzku používali päťročné pravidlo na požadované minimálne rozdelenie. S prijatím zákona o daňových poplatkoch a pracovných príležitostiach bol však úsek IRA odplatený.
Avšak účty za odchod do dôchodku, ktoré sa dostanú do kongresu v lete 2019, môžu obmedziť používanie a rozsah úsekových IRA. Sledujte, či sa pravidlá zmenia.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.