IRA s vlastným riadením (SDIRA)
Samostatne riadený individuálny dôchodkový účet (SDIRA) je typom individuálneho dôchodkového účtu (IRA), ktorý môže držať rôzne alternatívne investície, ktoré sú bežne zakázané bežným IRA. Aj keď je účet spravovaný správcom alebo správcom, spravuje ho priamo majiteľ účtu - dôvod, ktorý sa nazýva „smerovaný na seba“.
K dispozícii sú buď tradičné IRA (na ktoré prispievate daňovo odpočítateľné príspevky) alebo Roth IRA (od ktorých uskutočňujete bezcolné rozdelenie). IRA zamerané na seba sa najlepšie hodia pre dôvtipných investorov, ktorí už rozumejú alternatívnym investíciám a ktorí chcú diverzifikovať na daňovo zvýhodnenom účte.
Kľúčové jedlá
- Samoriadená IRA (SDIRA) je typ tradičnej alebo Rothovej IRA.
- Do samostatnej IRA, ktorú bežné IRA nevlastnia, môžete mať rad alternatívnych investícií vrátane nehnuteľností.
- Vo všeobecnosti sú IRA s priamym prístupom k dispozícii iba prostredníctvom špecializovaných firiem, ktoré ponúkajú služby úschovy SDIRA.
- Depozitári spoločnosti SDIRA nemôžu poskytovať finančné ani investičné poradenstvo, takže bremeno spojené s výskumom, povinnou starostlivosťou a správou aktív spočíva výlučne na majiteľovi účtu.
Pochopenie IRA s vlastným riadením (SDIRA)
Hlavný rozdiel medzi SDIRA a ostatnými IRA je typ investícií, ktoré môžete mať na účte. Bežné IRA sa vo všeobecnosti obmedzujú na bežné cenné papiere, ako sú akcie, dlhopisy, vkladové certifikáty a vzájomné fondy alebo fondy obchodované na burze (ETF). SDIRA však umožňujú vlastníkovi investovať do oveľa širšej škály aktív. S SDIRA môžete držať vzácne kovy, komodity, súkromné umiestnenia, komanditné spoločnosti, osvedčenia o zástavnom práve, nehnuteľnosti a ďalšie druhy alternatívnych investícií.
Preto si majiteľ účtu SDIRA vyžaduje väčšiu iniciatívu a náležitú starostlivosť.
Ako otvoriť IRA s priamym riadením (SDIRA)
U väčšiny poskytovateľov IRA môžete otvoriť iba pravidelný IRA (tradičný alebo Roth) a môžete investovať iba do obvyklých podozrivých: akcie, dlhopisy a podielové fondy / ETF. Ak chcete otvoriť IRA s vlastným riadením, budete potrebovať kvalifikovaného správcu IRA, ktorý sa špecializuje na tento typ účtu.
Nie každý depozitár SDIRA ponúka rovnakú škálu investícií. Takže, ak vás zaujíma konkrétny majetok - povedzme zlatý prameň - uistite sa, že je súčasťou ponuky potenciálneho uschovávateľa.
Webová stránka SelfDirectedIRA ponúka zoznam správcov účtu kvalifikovaných pre IRS.
Depozitári SDIRA nemôžu poskytovať finančné poradenstvo (nezabudnite, že účty sú zamerané na seba ) - to je dôvod, prečo tradičné maklérske firmy, banky a investičné spoločnosti zvyčajne tieto účty neponúkajú. To znamená, že si musíte urobiť vlastné domáce úlohy. Ak potrebujete pomoc pri výbere alebo správe svojich investícií, mali by ste naplánovať spoluprácu s finančným poradcom.
IRA (SDIRA) s tradičným vs Rothom
IRA s vlastným riadením môžu byť zriadené ako tradičné IRA alebo ako Roths. Nezabúdajte však, že dva typy účtov majú odlišné daňové zaobchádzanie, požiadavky na oprávnenosť, pokyny pre príspevky a pravidlá distribúcie.
Kľúčový rozdiel medzi tradičnou a Roth IRA je, keď platíte dane. S tradičnými IRA získate úvodné daňové úľavy, ale platíte dane za svoje príspevky a zárobky, keď ich vyberiete počas odchodu do dôchodku. Na druhej strane nedostanete daňovú úľavu, keď prispejete k Roth IRA. Vaše príspevky a zárobky však rastú bez daní a kvalifikované distribúcie sú tiež oslobodené od daní.
Samozrejme existujú aj ďalšie rozdiely. Tu je rýchly prehľad:
- Limity príjmu. Neexistujú žiadne limity príjmov pre tradičné IRA, ale musíte otvoriť menej ako určitú sumu, aby ste otvorili Rothovi alebo prispeli k nemu.
- Požadované minimálne distribúcie. Ak máte tradičnú IRA, musíte začať užívať RMD vo veku 70½ rokov. Roth IRA nemajú počas vášho života žiadne RMD.
- Predčasné výbery. S Roth IRA môžete svoje príspevky kedykoľvek a bez akýchkoľvek daní a sankcií vyberať. Výbery sú oslobodené od daní a bez sankcií po dosiahnutí veku 59 1/2 rokov, ak je účet starý najmenej päť rokov. V prípade tradičných IRA sú výbery bezplatné od veku 59½ rokov (nezabudnite, že za tradičné výbery IRA musíte platiť dane).
Rovnaké pravidlá platia pre ktorúkoľvek verziu samostatne smerovanej IRA, ktorú vlastníte.
Spoločnosti SDIRA sa tiež musia riadiť všeobecnými limitmi ročných príspevkov IRA: v roku 2019 to je 6 000 dolárov ročne, alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 rokov a viac.
Investovanie do IRA s vlastným riadením (SDIRA)
Samostatne orientované ratingové agentúry Roth otvárajú veľké množstvo potenciálnych investícií. Okrem štandardných investícií - akcií, dlhopisov, hotovosti, fondov peňažného trhu a podielových fondov - môžete držať aj aktíva, ktoré zvyčajne nie sú súčasťou dôchodkového portfólia.
Napríklad si môžete kúpiť investičné nehnuteľnosti, ktoré máte na svojom účte SDIRA. Môžete tiež vlastniť partnerstvá a zadržiavať dane - dokonca aj franšízovú spoločnosť.
Služba Internal Revenue Service (IRS) však zakazuje niekoľko špecifikovaných investícií do IRA s vlastným riadením, či už ide o Roth alebo tradičnú verziu. Nemôžete napríklad držať životné poistenie, akcie spoločnosti S Corporation, žiadne investície, ktoré predstavujú zakázanú transakciu (napríklad transakciu, ktorá zahŕňa „samoobchodovanie“) a zberateľské predmety.
Zberateľské predmety zahŕňajú širokú škálu predmetov vrátane starožitností, umeleckých diel, alkoholických nápojov, baseballových kariet, pamätných predmetov, šperkov, známok a vzácnych mincí (upozorňujeme, že to ovplyvňuje druh zlata, ktorý môže držať Roth IRA s vlastným zameraním). Overte si u finančného poradcu, aby ste sa uistili, že nechtiac neporušujete žiadne z pravidiel.
Riziká IRA (SDIRA) s vlastným riadením
SDIRA majú veľa výhod. Je však treba si dať pozor na pár vecí:
- Zakázané transakcie . Ak porušíte pravidlo, celý účet by sa vám mohol považovať za distribuovaný. A budete na háku za všetky dane plus pokutu. Uistite sa, že rozumiete pravidlám týkajúcim sa konkrétnych prostriedkov, ktoré vlastníte v účte, a dodržiavate ich.
- Due diligence . Opäť, depozitári SDIRA nemôžu ponúkať finančné poradenstvo. Si sám. Nezabudnite si urobiť domácu úlohu a nájsť dobrého finančného poradcu, ak potrebujete pomoc.
- Poplatky . SDIRA majú zložitú štruktúru poplatkov. Medzi typické poplatky patrí jednorazový poplatok za zriadenie, ročný ročný poplatok, ročný udržiavací poplatok. a poplatky za platenie investičných účtov. Tieto náklady sa sčítajú (a znižujú vaše príjmy).
- Váš plán odchodu . Je ľahké sa dostať z akcií, dlhopisov a podielových fondov: jednoducho zadajte pokyn na predaj u svojho makléra a trh sa postará o zvyšok. Pri niektorých investíciách SDIRA to tak nie je. Ak napríklad vlastníte bytový dom, nájdenie správneho kupujúceho bude nejaký čas trvať. To môže byť obzvlášť problematické, ak máte tradičnú SDIRA a potrebujete začať s distribúciou.
- Podvod. Aj keď depozitári SDIRA nemôžu poskytovať finančné poradenstvo, sprístupnia určité investície. Komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) poznamenáva, že depozitári SDIRA zvyčajne nehodnotia „kvalitu alebo legitimitu akejkoľvek investície do IRA alebo jeho propagátorov“.