Roth IRA vs. tradičné IRA: Aký je rozdiel?

Jednotlivé dôchodkové účty (IRA) sú daňovo zvýhodnené vozidlá určené na dlhodobé úspory a investície - na stavbu hniezdnych vajíčok pre kariérny život. Zatiaľ čo niektoré IRA sú k dispozícii na pracovisku, dva najbežnejšie sú určené pre investorov, aby ich mohli používať samostatne: tradičná IRA založená v roku 1974 a jej mladší bratranec, Roth IRA, uvedený na trh v roku 1997 (a pomenovaný podľa svojho sponzora, William Roth).

Aj keď tieto účty majú podobnosti - napríklad rast investícií v nich oslobodený od daní - líšia sa aj niektorými kľúčovými spôsobmi, predovšetkým pokiaľ ide o odpočty daní (chcete dlhovať IRS teraz alebo neskôr?), Dostupnosť finančných prostriedkov a normy oprávnenosti. Pochopenie všetkých rozdielov je rozhodujúce pri rozhodovaní, ktorá IRA je pre vás lepšou voľbou.

Kľúčové jedlá

• Kľúčový rozdiel medzi Rothom a tradičnými IRA spočíva v načasovaní ich daňových výhod: Pri tradičných IRA odpočítate príspevky teraz a vyberáte dane z výberov neskôr; v spoločnosti Roth IRA platíte dane z príspevkov teraz a výbery bez daní dostanete neskôr.
• Tradičné IRA fungujú ako prispôsobené dôchodky: Za značné daňové úľavy obmedzujú a diktujú prístup k finančným prostriedkom.
• Roth IRA fungujú skôr ako bežné investičné účty, iba s daňovými výhodami: Majú menšie obmedzenia, ale menej prestávok.
• Či si myslíte, že vaša ročná kategória príjmu a daní bude pri odchode do dôchodku nižšia alebo vyššia, je kľúčovým faktorom pri určovaní toho, ktoré IRA si vybrať.

Kľúčové rozdiely: daňové úľavy

Tradičné IRA a Roth IRA poskytujú veľkorysé daňové úľavy. Ale je to otázka načasovania, kedy sa k nim dostanete. Tradičné príspevky IRA sú odpočítateľné z daní zo štátnych aj federálnych daní za rok, v ktorom prispievate. V dôsledku toho sa výbery - oficiálne známe ako rozdelenie - zdaňujú podľa sadzby dane z príjmu, keď ich uskutočňujete (pravdepodobne v dôchodku).

Príspevky do tradičných IRA vo všeobecnosti znižujú váš zdaniteľný príjem v roku prispievania. Tým sa zníži váš upravený hrubý príjem, čo vám pravdepodobne pomôže získať ďalšie daňové stimuly, ktoré by ste inak nedostali, ako napríklad daňový úver na dieťa alebo zníženie úrokov z pôžičiek študentom.

S Roth IRAs nezískavate daňový odpočet, keď prispievate, takže neznižujú váš upravený hrubý príjem v tom roku. V dôsledku toho sú vaše výbery pri odchode do dôchodku vo všeobecnosti bez daní. „Platili ste“ daňový zákon vopred, aby ste tak povedali, tak nič nedlužíte zadnému koncu. Inými slovami, je to opak tradičnej IRA.

Môžete vlastniť a financovať Roth aj tradičnú IRA (za predpokladu, že na každú máte nárok); Vaše celkové vklady na všetkých účtoch však nesmú prekročiť celkový limit príspevkov IRA pre daný daňový rok.

Kľúčové rozdiely: limity príjmov

K tradičnému IRA môže prispieť každý, kto má zárobok mladší ako 70½ rokov. To, či je príspevok plne odpočítateľný od dane, závisí od vášho príjmu a od toho, či ste vy (alebo váš manžel / manželka, ak ste ženatý / vydatá) poistený dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom, napríklad 401 (k).

Roth IRA nemajú vekové obmedzenia, ale majú obmedzenia príjmu. Napríklad v roku 2019 musia mať jednotliví daňoví poplatníci upravený upravený hrubý príjem (MAGI) menší ako 137 000 dolárov, aby mohli prispievať k Roth IRA, pričom príspevky sa budú postupne znižovať, počnúc upravenou AGI na 122 000 dolárov. Podľa smerníc IRS musia manželské páry, ktoré podávajú spoločne, musia mať upravené AGI s hodnotou menšou ako 203 000 dolárov, aby prispievali do Roth; príspevky sa postupne vyraďujú od 193 000 dolárov.

Kľúčové rozdiely: Pravidlá distribúcie

Ďalší rozdiel medzi tradičnými a Rothovými IRA spočíva v výberoch. Pri tradičných IRA musíte začať s povinným minimálnym rozdelením (povinné zdaniteľné výbery percenta z vašich finančných prostriedkov) vo veku 70½ rokov, či už v tom čase potrebujete peniaze alebo nie. IRS ponúka pracovné hárky na výpočet ročnej RMD, ktorá je založená na vašom veku a veľkosti vášho účtu.

Roth IRAs nevyžadujú žiadne minimálne distribúcie: nemusíte vyberať žiadne peniaze v žiadnom veku - alebo vôbec počas svojho života vôbec. Vďaka tejto vlastnosti sú ideálnymi vozidlami na prevod majetku. Príjemcovia Roth IRA neplatia dane z príjmu za výbery, aj keď sú povinní vykonať rozdelenie, alebo inak pripíšu účet na vlastnú IRA.

Kľúčové rozdiely: výbery pred odchodom do dôchodku

Ak vyberiete peniaze z tradičnej IRA pred dosiahnutím veku 59½ rokov, zaplatíte dane a 10% pokutu za predčasné výbery. Pokute (ale nie daniam) sa môžete vyhnúť za určitých špecializovaných okolností: Ak peniaze použijete na zaplatenie kvalifikovaných výdavkov na nákup prvého domova (do 10 000 dolárov) alebo kvalifikovaných výdavkov na vysokoškolské vzdelávanie. Od trestu môžu byť oslobodené aj ťažkosti, ako je zdravotné postihnutie a určité úrovne nevyplácaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ale stále budete platiť dane z distribúcie.

Na rozdiel od toho, sumy, ktoré sú rovnocenné s vašimi príspevkami Roth IRA, môžete vyberať bez dane a bez dane kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu, dokonca pred dosiahnutím veku 59½ rokov.

Teraz platia odlišné pravidlá, ak z Rothu vyberiete zárobky - sumy nad sumu, ktorú ste prispeli. Za normálnych okolností by ste sa o nich postarali. Ak si chcete vybrať zárobky, môžete sa vyhnúť daniam a 10% sankcii za predčasný výber, ak ste Roth IRA mali najmenej päť rokov a vy:

• Majú najmenej 59 ½ rokov.
• Mať trvalé postihnutie.
• Die a peniaze vyberá váš príjemca alebo majetok.
• Použite peniaze (do maximálnej životnosti 10 000 dolárov) na nákup domu po prvýkrát.

Ak ste mali účet kratší ako päť rokov, stále sa môžete vyhnúť 10% predčasnému výberu, ak:

• Máte najmenej 59 ½ rokov.
• Výber je spôsobený zdravotným postihnutím alebo určitými finančnými ťažkosťami.
• Váš majetok alebo príjemca vykonal výber po vašej smrti.
• Peniaze (do maximálnej životnosti 10 000 dolárov) použijete na prvý nákup domov, výdavky na kvalifikované vzdelanie alebo určité lekárske náklady.

Osobitné úvahy pre Roth a tradičné IRA

Kľúčovým faktorom pri rozhodovaní medzi tradičnou a Roth IRA je to, ako si myslíte, že váš budúci príjem - a v konečnom dôsledku vaša skupina dane z príjmu - sa porovná s vašou súčasnou situáciou. V skutočnosti musíte zistiť, či daňová sadzba, ktorú dnes platíte za svoje príspevky spoločnosti Roth IRA, bude vyššia alebo nižšia ako sadzba, ktorú zaplatíte za distribúcie z vášho tradičného IRA neskôr.

Aj keď konvenčná múdrosť naznačuje, že hrubý príjem klesá v dôchodku, zdaniteľný príjem niekedy nie. Premýšľajte o tom. Vyberáte (a pravdepodobne dlhuje dane) dávky sociálneho zabezpečenia a možno budete mať príjem z investícií. Môžete sa rozhodnúť pre prácu v oblasti poradenstva alebo práce na voľnej nohe, pri ktorej budete musieť platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Akonáhle sú deti pestované a prestanete do vajíčka na odchode do dôchodku pridávať, stratíte nejaké cenné odpočty a daňové úľavy. To všetko vám môže priniesť vyšší zdaniteľný príjem, aj keď prestanete pracovať na plný úväzok.

Všeobecne platí, že ak si myslíte, že budete pri odchode do dôchodku vo vyššej kategórii daní, môže byť lepšou voľbou Roth IRA. Dane platíte teraz s nižšou sadzbou a vyberáte prostriedky oslobodené od dane v dôchodku, keď ste vo vyššej daňovej kategórii. Ak očakávate, že počas odchodu do dôchodku budete mať nižšiu daňovú kategóriu, tradičný IRA by mohol mať finančný zmysel. Daňové výhody dnes získate, keď ste vo vyššej kategórii, a neskôr budete platiť dane za nižšiu sadzbu.

Spodný riadok

Jedným zo spôsobov sa tieto dva typy IRA nelíšia: pokiaľ ide o podávanie. Väčšina maklérskych spoločností pôsobí ako správca Rothov a tradičných IRA s rovnakými minimami, poplatkami a podmienkami pre každého.