457 Plán
457 programov sú nekvalifikované, daňovo zvýhodnené, odložené kompenzačné dôchodkové plány ponúkané štátom, miestnou samosprávou a niektorými neziskovými zamestnávateľmi. Oprávnení účastníci sú schopní odvádzať príspevky na odloženie platu a vkladať peniaze pred zdanením, ktoré sa môžu zložiť bez toho, aby boli zdanené až do ich výberu.
Ako funguje plán 457
457 plánov je svojím charakterom podobné 401 (k) Plány poskytujú štátnym a miestnym verejným pracovníkom a nie vysokému platenému vedeniu v niektorých neziskových organizáciách, ako sú charitatívne organizácie, a nie len tým, že sa ponúkajú zamestnancom v ziskových spoločnostiach.
Účastníci týchto programov so stanovenými príspevkami vyčlenili percento svojho platu na dôchodok. Tieto prostriedky sa prevádzajú na dôchodkový účet, kde narastajú hodnoty bez zdanenia.
Existujú dva typy 457 plánov:
- 457 (b): Toto je najbežnejší plán 457 a ponúka sa zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy.
- 457 (f): Plán ponúkaný vysoko kompenzovanej vláde a vybraným mimovládnym zamestnancom. (Ak sa chcete dozvedieť viac o menej známych dôchodkových plánoch, pozrite si: 5 Menej známe penzijné plány a zamestnanecké plány.)
Zamestnanci môžu prispievať až do výšky 100% svojho platu, pokiaľ nepresiahnu príslušný dolárový limit pre daný rok. Ak plán nespĺňa zákonné požiadavky, na majetok sa môžu vzťahovať odlišné pravidlá.
Kľúčové jedlá
- 457 programov sú IRS-sankcionované, daňovo zvýhodnené dôchodkové plány zamestnancov.
- Poskytuje ich štát, miestna samospráva a niektorí neziskoví zamestnávatelia.
- Účastníci môžu prispievať až do výšky 100% svojho platu, pokiaľ neprekročia platný dolárový limit pre daný rok.
- Úroky a výnosy generované z programu sa nezdaňujú, kým sa finančné prostriedky neodstránia.
457 b) Príspevky do programu
Od roku 2019 môžu zamestnanci prispievať až do výšky 19 000 dolárov ročne, čo predstavuje mierne zvýšenie oproti limitu 2018 z 18 500 dolárov. V niektorých prípadoch sú pracovníci schopní prispievať ešte viac.
Napríklad, ak zamestnávateľ povolí príspevky na dobehnutie, pracovníci starší ako 50 rokov môžu prispievať dodatočnými 6 000 $, pričom maximálny limit príspevku je 25 000 $ (19 000 $ + 6 000 $).
457 b) plány obsahujú aj ustanovenie o „dvojitom limite doháňania“. Účelom je umožniť účastníkom, ktorí sa blížia k odchodu do dôchodku, kompenzovať roky, počas ktorých neprispievali do plánu, ale boli na to oprávnení. V takom prípade môžu zamestnanci, ktorí sú do troch rokov odchodu do dôchodku (ako je uvedené v ich pláne), prispievať 38 000 dolárov, čo je dvojnásobok ročného limitu príspevkov.
dôležitý
Za určitých okolností môže byť účastník programu 457 schopný v priebehu jedného roka prispieť do jeho plánu sumou 38 000 dolárov.
Menej známou črtou plánu 457 písm. B) je to, že služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje aj nevyužité príspevky na presun zamestnancov, ktorí nevyužívajú možnosť dosiahnutia veku 50 rokov alebo viac. Napríklad, ak zamestnanec prispieva 12 000 dolárov na svoj plán 457 b) v roku 1, maximálny limit príspevkov pre rok 2 je 26 000 USD (7 000 USD + 19 000 USD).
Štatistika poradcu
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 programov sa zdaňuje ako príjem podobný príjmu 401 (k) alebo 403 (b), keď sa rozdeľujú. Jediným rozdielom je, že neexistujú žiadne pokuty za výber a že sú to jediné plány bez sankcií za predčasné výbery. Máte však tiež možnosť presunúť aktíva do rolu IRA. Týmto spôsobom môžete lepšie kontrolovať distribúciu a prenášať ich iba v prípade potreby. Ak teda celú sumu beriete ako paušálnu sumu, celá suma sa pripočíta k vášmu príjmu a môže vás posunúť do vyššej daňovej skupiny. S rolovateľnou trasou by ste mohli tento rok trochu vziať,, a tak podľa potreby, čím lepšie kontrolujete svoje dane. Aj keď zostáva v rámci IRA, naďalej rastie odložená daň a je chránená pred veriteľmi.
Výhody plánu 457 (b)
Príspevky sa vyberajú z výplaty pred zdanením, čo vedie k nižšiemu zdaniteľnému príjmu. Napríklad, ak Tim zarábal 4 000 dolárov mesačne a prispieval 700 dolárov na jeho plán 457 b), jeho zdaniteľný príjem za mesiac je 3 300 dolárov.
Zamestnanci majú tiež možnosť investovať svoje príspevky do výberu podielových fondov. Dôležité je, že žiadne úroky a výnosy z týchto vozidiel sa nezdaňujú, kým sa prostriedky neodstránia. Okrem toho, ak zamestnanec odstúpi alebo predčasne odíde do dôchodku a potrebuje vybrať svoje finančné prostriedky, na rozdiel od programov 401 (k) a 403 (b) sa neuplatňuje žiadny pokutový poplatok vo výške 10%.
Obmedzenia plánu 457 b)
Zamestnávateľské príspevky sa počítajú k maximálnemu limitu príspevkov. Napríklad, ak zamestnávateľ prispieva do plánu 10 000 dolárov, zamestnanec môže pridať iba 9 000 dolárov, až kým sa nedosiahne limit príspevku vo výške 19 000 dolárov (pokiaľ mu nie je dovolené využívať možnosť dobiehania). V praxi väčšina zamestnávateľov vo verejnej správe neponúka vyrovnávanie príspevkov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.