Pravidlá prispievania spoločnosti Roth IRA: Komplexná príručka

Roth IRA môže byť vynikajúcim spôsobom, ako ukryť peniaze za svoje dôchodkové roky. Podobne ako jeho tradičný bratranec IRA, aj tento typ sporiaceho účtu umožňuje, aby vaše investície rástli bez daní, ale umožňuje vám tiež kedykoľvek vybrať výber daní bez príspevkov a výber daní bez platenia daní po piatich rokoch. doba držania (za predpokladu, že ste najmenej 59½, zdravotne postihnutí alebo ste ich použili na prvé výdavky na nákup domu).

Samozrejme, rovnako ako iné dôchodkové plány zvýhodnené daňou, aj IRS má osobitné pravidlá týkajúce sa Roth IRA, vrátane limitov príspevkov, limitov príjmu a spôsobu, akým si môžete vybrať svoje peniaze.

Kľúčové jedlá

• Na Roth IRA sa môžu podieľať iba príjmy.
• Do Roth IRA môžete prispievať iba v prípade, že váš príjem je nižší ako určitá suma (menej ako 137 000 dolárov pre jednotlivcov, 203 000 dolárov pre manželské páry)
• Maximálny príspevok na rok 2019 je 6 000 dolárov; ak máte 50 a viac rokov, je to 7 000 dolárov.
• Z Roth IRA môžete kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu vybrať príspevky bez dane.
• Môžete si vybrať zárobky z Roth IRA, ale môže to viesť k daniam a pokutám v závislosti od vášho veku a veku účtu.

Spôsobilosť pre Roth IRA

Hlavnou požiadavkou na príspevok do Roth IRA je príjem. Oprávnený príjem prichádza dvoma spôsobmi: Pracujte pre niekoho iného, ​​kto vám platí (vrátane provízií, tipov, bonusov a zdaniteľných okrajových dávok), alebo prevádzkujte vlastný podnik alebo farmu. Niektoré ďalšie typy príjmov sa považujú za príjmy na účely príspevkov Roth IRA: nezdaniteľné bojové platy, vojenské diferenciálne dávky, zdaniteľné výživné a dávky v invalidite.

Akýkoľvek investičný výnos z cenných papierov, prenájmu nehnuteľností alebo iného majetku sa počíta ako nezaslúžený príjem, a preto nemôže byť vložený do Roth. Medzi ďalšie bežné typy príjmov, ktoré sa nepočítajú, patria:

• výživné
• podpora dieťaťa
• Dôchodkové dávky sociálneho zabezpečenia
• podpora v nezamestnanosti
• mzdy väzňov

Neexistuje žiadna veková hranica ani limit pre príspevky Roth IRA. Napríklad dospievajúci s letnou prácou môže založiť a financovať Rótha (v prípade neplnoletých by to mohol byť účet správcu). Na opačnom konci spektra môže zamestnaná osoba v sedemdesiatych rokoch naďalej prispievať k Rothovi (na rozdiel od tradičnej IRA, ktorá zakazuje príspevky po dosiahnutí veku 70½ rokov).

Tiež - a opäť, na rozdiel od tradičných IRA - skutočnosť, že sa zúčastňujete kvalifikovaného dôchodkového plánu, nemá žiadny vplyv na vašu oprávnenosť poskytovať príspevky Roth IRA. Takže, ak máte peniaze, môžete prispieť k plánu 401 (k) v práci a potom prispieť k svojmu vlastnému Roth IRA.

Limity príjmu Roth IRA

Spôsobilosť prispieť k Rothovi tiež závisí od vášho celkového príjmu. IRS stanovuje limity príjmov, ktoré obmedzujú vysoké zárobky. Limity vychádzajú z vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) a stavu registrácie daní. MAGI sa vypočíta tak, že z vášho daňového priznania sa odoberie upravený hrubý príjem a odpočítajú sa odpočty za veci, ako sú úroky z pôžičiek študentom, dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a náklady na vyššie vzdelávanie (tu je vysvetlenie od IRS).

Vo všeobecnosti môžete prispieť celou sumou (za rok 2019 to je 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov), ak je váš MAGI nižší ako určitá suma. Ak je váš MAGI v rozsahu vyraďovania Roth IRA, môžete čiastočne prispieť. Ak vaše MAGI prekročí limity, nemôžete prispieť vôbec. Tu sú limity príjmov a príspevkov Roth IRA na rok 2019 (často sa upravujú ročne, aby sa zohľadnila inflácia):

* Ak máte 50 a viac rokov, môžete ročne prispieť až 1 000 dolárov navyše na „dobehnutie“ spolu 7 000 dolárov.

** Manželské registre samostatne a hlava domácnosti môžu používať limity pre slobodných ľudí, ak nežili so svojim partnerom v uplynulom roku.

Publikácia IRS 590-A poskytuje pracovný hárok na zobrazenie MAGI a povolených súm príspevkov.

Ak zarobíte priveľa peňazí, možno budete schopní obísť limity príjmu konverziou tradičnej IRA na Roth IRA, ktorá sa nazýva backdoor Roth IRA.

Limity príspevkov Roth IRA

Do Roth IRA môže prispievať každý vek, ale ročný príspevok nesmie prekročiť zarobený príjem. Povedzme, že Henry a Henrietta, manželia, ktorí podávajú spoločné záznamy, upravili upravený hrubý príjem (MAGI) vo výške 175 000 dolárov. Obaja zarábajú 87 500 dolárov ročne a obaja majú Roth IRA. V roku 2019 môžu každý prispievať na svoj účet maximálnou sumou 6 000 dolárov, a to celkom 12 000 dolárov.

Páry s vysokými rozdielnymi príjmami by mohli byť v pokušení pridať na Rothov účet priezvisko s vyššou zárobkovou činnosťou, aby sa zvýšila suma, na ktorú môžu prispieť. Bohužiaľ, pravidlá IRS vám bránia v udržiavaní spoločných Rothových IRA - preto je v názve účtu slovo „jednotlivec“. Váš cieľ, ktorým je prispievanie väčších súm, však môžete dosiahnuť, ak si váš manžel vytvorí vlastnú IRA, či už pracuje alebo nie.

Ako sa to môže stať? Pre ilustráciu sa vráťme späť k nášmu mýtickému páru. Povedzme, že Henrietta je hlavným živiteľom rodiny, ktorý ročne vyťaží 170 000 dolárov; Henry spravuje dom a zarába 5 000 dolárov ročne. Henrietta môže prispievať tak k jej vlastnej IRA, ako aj k Henryho, až do výšky 12 000 dolárov. Každý z nich má svoj vlastný IRA - ale jeden z manželov ich financuje.

Aby manželský partner IRA pracoval, musí pár podať spoločné daňové priznanie a prispievajúci partner musí mať dostatok zárobku na pokrytie oboch príspevkov.

Načasovanie vašich príspevkov Roth IRA

Aj keď môžete vlastniť samostatné tradičné IRA a Roth IRA, dolárový limit ročných príspevkov sa uplatňuje spoločne na všetky z nich. Ak teda vložíte do jedného IRA v roku 2019, povedzte 2 500 USD, zostane vám 3 500 USD, aby ste prispeli do druhého.

Príspevky do spoločnosti Roth IRA sa môžu vyplácať do dňa podania dane nasledujúceho roku. Príspevky do Roth IRA za rok 2019 sa teda môžu vyplácať do termínu 15. apríla 2020 na podanie daňového priznania. Získanie predĺženia lehoty na podanie daňového priznania vám nedáva viac času na ročný príspevok.

Ak ste skutočný tvorca skorého vtáka a dostali ste vrátenie dane, môžete na jeho príspevok použiť niektoré alebo všetky z nich. Budete musieť poučiť svojho správcu alebo správcu spoločnosti Roth IRA o tom, že chcete, aby sa refundácia použila týmto spôsobom.

Konverzie na Roth IRA zo zdaniteľného dôchodkového účtu, ako je napríklad plán 401 (k) alebo tradičný IRA, nemajú žiadny vplyv na limit príspevkov. Uskutočnenie konverzie však prispeje k MAGI a môže spustiť alebo zvýšiť postupné ukončenie vašej čiastky príspevku Roth IRA. Prechody z jedného Roth IRA do druhého sa tiež nezohľadňujú na účely ročných príspevkov.

Daňové úľavy za príspevky Roth IRA

Motiváciou pre príspevok k Roth IRA je vytváranie úspor do budúcnosti - nie získanie súčasného odpočtu dane. Preto príspevky do Roth IRA nie sú odpočítateľné v roku, v ktorom ste ich urobili: Pozostávajú z peňazí po zdanení. (Z tohto dôvodu neplatíte dane z peňazí, keď ich vyberiete - daňový zákon už bol zaplatený.)

Môžete však mať nárok na daňový úver vo výške 10% až 50% zo sumy prispievanej do Roth IRA. Daňovníci s nízkym a stredným príjmom sa môžu kvalifikovať pre toto daňové úľavy, nazývané Sporiteľský úver. Tento úver na odchod do dôchodku je až 1 000 dolárov, v závislosti od vášho stavu registrácie, upraveného hrubého príjmu (AGI) a príspevku Roth IRA.

Kvalifikačné limity:

• Daňovníci, ktorí sú zosobášení a podávajú spoločne, musia mať príjmy nižšie ako 64 000 dolárov (za rok 2019).
• Filtre s hlavou domácnosti musia mať príjmy nižšie ako 48, 00 dolárov.
• Jednotní daňovníci musia mať príjmy nižšie ako 32 000 dolárov.

Výška kreditu závisí od vášho príjmu. Napríklad, ak ste hlavou domácnosti, ktorej MAGI v roku 2018 vykázal príjem nepresahujúci 28 875 dolárov, prispievaním 2 000 alebo viac dolárov do Roth IRA získate daňový úver vo výške 1 000 dolárov - maximálny 50% úver. IRS má graf, ktorý vám poskytne podrobnosti.

Percento daňového úveru sa vypočíta pomocou formulára IRS 8880.

Pravidlá odstúpenia Roth IRA

Na rozdiel od tradičných IRA nie sú pre Roth IRA požadované minimálne distribúcie (RMD). Svoje príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu vyberať bez toho, aby ste museli platiť dane alebo pokuty.

Výbery z príjmov fungujú odlišne. Vo všeobecnosti môžete zárobky vyberať bez sankcií alebo daní, ak máte 59½ alebo viac rokov a vlastníte účet najmenej päť rokov („pravidlo 5 rokov“).

Na vaše výbery sa môžu vzťahovať dane a 10% pokuta, v závislosti od vášho veku a toho, či spĺňate pravidlo 5 rokov.

Ak spĺňate pravidlo 5 rokov:

• Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Možno budete mať možnosť vyhnúť sa daniam a pokutám, ak peniaze použijete na prvý nákup domov, alebo ak máte trvalé zdravotné postihnutie alebo pôjdete preč (a príjemca prevezme rozdelenie).
• Viac ako 59½: Žiadne dane ani pokuty.

Ak nespĺňate pravidlo 5 rokov:

• Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Možno budete mať možnosť vyhnúť sa sankcii (ale nie daniam), ak použijete peniaze na prvý nákup domov, výdavky na kvalifikované vzdelanie, nenahrazené lekárske výdavky, alebo ak máte trvalé zdravotné postihnutie alebo pôjdete preč (a váš príjemca) berie distribúciu).
• Nad 59½: Zisky podliehajú daniam, ale nie sankciám.

Zmeny pravidiel Roth IRA

Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 vykonal niektoré zmeny v Roth IRA. Predtým, ak ste previedli iný daňovo zvýhodnený účet (SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA, tradičný IRA, plán 401 (k) alebo 403 (b)) na Roth IRA a potom ste zmenili názor, môžete ho vrátiť späť vo forme recharakterizácia. Nie dlhšie. Ak k premene došlo po 15. októbri 2018, nie je možné ju opätovne charakterizovať späť do tradičného IRA alebo čokoľvek, čo pôvodne bolo.

Vedenie záznamov o príspevkoch Roth IRA

Nemusíte nahlásiť svoj príspevok Roth IRA k federálnemu daňovému priznaniu z príjmu. Je však veľmi vhodné, aby ste o tom vedeli spolu s ostatnými daňovými dokladmi za každý rok. Pomôže vám to preukázať, že ste splnili päťročné obdobie na zadržanie daní na rozdelenie zárobkov bez dane z účtu.

Každý rok, keď poskytnete príspevok Roth IRA, vám správca alebo správca pošle formulár 5498, Príspevky IRA. V kolónke 10 tohto formulára je uvedený váš príspevok Roth IRA.

5 tajomstiev, ktoré ste nevedeli o Roth IRA

Spodný riadok

Aj keď nie sú odpočítateľné z daní, príspevky do Roth IRA vám dávajú možnosť vytvoriť si sporiaci účet bez dane, ktorý môžete použiť pri odchode do dôchodku alebo na dovolenku ako dedičstvo pre svojich dedičov. Ponúka mnoho výhod pravidelných IRA, ale s väčšou flexibilitou funguje dobre pre ľudí, u ktorých je väčšia pravdepodobnosť, že budú potrebovať daňové úľavy skôr ako skôr. Otvorenie účtu je jednoduché a existuje veľa vynikajúcich poskytovateľov Roth IRA, s ktorými si môžete otvoriť účet.