Ako sa zdaňujú obchody FOREX

Cieľom pre začiatočníkov na devízových trhoch (FOREX) je jednoducho robiť úspešné obchody. Na trhu, kde je možné dosiahnuť zisky a straty v mihnutia oka, si mnohí jednoducho chcú vyskúšať svoju ruku skôr, ako dlho rozmýšľajú. Pred uskutočnením prvého obchodu však existuje dobrý dôvod na zváženie daňových dôsledkov.

Pre investorov s opciami a budúcimi investormi

Opcie a futures FOREXu sú zoskupené do tzv. Zmlúv IRC, sekcia 1256. Tieto zmluvy, na ktoré sa vzťahujú sankcie IRS, poskytujú obchodníkom nižšiu daňovú protihodnotu 60/40, čo znamená, že 60% ziskov alebo strát sa počíta ako dlhodobý kapitálový zisk alebo strata a zvyšných 40% sa počíta ako krátkodobý.

Toto je veľká výhoda. Naopak, výnosy z akcií predaných do jedného roka od ich nákupu sa zdaňujú vždy rovnakou sadzbou ako bežný príjem investora. Pri obchodovaní s futures alebo opciami sú investori efektívne zdaňovaní sadzbou 23%.

Pre investorov mimo burzy (OTC)

Väčšina obchodníkov na mieste je zdaňovaná podľa zmlúv 988 IRC. Tieto zmluvy sa vzťahujú na devízové ​​transakcie vysporiadané do dvoch dní, čo ich robí otvorenými pre bežné straty a zisky.

Ak obchodujete s reklamným spotom FOREX, pravdepodobne budete v tejto kategórii zoskupení ako „obchodník 988“. Ak sa pri obchodovaní ku koncu roka vyskytnú čisté straty, je klasifikácia ako „988 obchodník“ podstatnou výhodou. Rovnako ako v kategórii 1 256 zmlúv môžete všetky svoje straty počítať ako „bežné straty“, nielen za prvých 3 000 dolárov.

Ktorú zmluvu si vybrať

Teraz prichádza chúlostivá časť: rozhodnutie o tom, ako uložiť dane pre vašu situáciu. Kým opcie alebo futures a OTC sú zoskupené osobitne, investor si môže zvoliť buď zmluvu 1256, alebo 988.

Významný rozdiel medzi nimi je očakávaný zisk a strata. Musíte sa však rozhodnúť, ktoré budete používať do prvého dňa kalendárneho roka.

Zmluvy IRC 988 sú jednoduchšie ako zmluvy IRC 1256. Sadzba dane zostáva konštantná pre zisky aj straty, čo je ideálna situácia pre straty.

Predovšetkým 1256 zmlúv, aj keď sú komplexnejšie, ponúka obchodníkovi s čistým ziskom o 12% viac úspor.

Väčšina účtovných firiem používa 988 zmlúv, ak ste spotový obchodník, a 1256 zmlúv, ak ste obchodníkom s futures. Preto je dôležité pred investovaním hovoriť so svojím účtovníkom. Keď začnete obchodovať, nemôžete prejsť z jedného na druhý.

Väčšina obchodníkov prirodzene očakáva čisté zisky, takže sa budú chcieť rozhodnúť zo svojho štatútu 988 a do roku 1256. Ak sa chcete odhlásiť zo stavu 988, musíte si v knihách zaznamenať internú poznámku a túto zmenu podať u svojho účtovníka.

Táto komplikácia sa zosilňuje, ak obchodujete s akciami, ako aj s menami. Transakcie s akciami sa zdaňujú rozdielne a je možné, že nebudete môcť vybrať zmluvy 988 alebo 1256.

Sledovanie

Môžete sa spoľahnúť na vaše vyhlásenia o sprostredkovaní, ale presnejší a daňovo priaznivejší spôsob, ako sledovať zisk a stratu, je prostredníctvom vášho záznamu výkonnosti.

Toto je vzorec schválený IRS na uchovávanie záznamov:

• Odpočítajte svoje počiatočné aktíva od svojich konečných aktív (netto)
• Odpočítajte hotovostné vklady (na svoje účty) a pridajte výbery (z vašich účtov)
• Odčítajte príjem z úrokov a pripočítajte zaplatený úrok
• Zvýšenie ostatných obchodných nákladov

Vzorec rekordov výkonnosti vám poskytne presnejšie zobrazenie vášho pomeru zisku k strate a uľahčí vám podanie údajov na konci roka pre vás a vášho účtovníka.

Čo je potrebné pamätať

Pokiaľ ide o zdaňovanie FOREXu, je potrebné pamätať na niekoľko vecí:

• Uvedomte si konečný termín : Vo väčšine prípadov ste povinní zvoliť si druh daňovej situácie do 1. januára. Ak ste novým obchodníkom, môžete urobiť toto rozhodnutie kedykoľvek pred prvým obchodom.
• Udržujte dobré záznamy: Ušetrí vám čas, keď sa blíži daňové obdobie. To vám poskytne viac času na obchodovanie a menej času na prípravu daní.
• Zaplatte, čo dlhujete : Niektorí obchodníci sa snažia poraziť systém a neplatia dane za svoje obchody FOREX. Keďže obchodovanie na mimoburzovom trhu nie je zaregistrované v Obchodnej komisii pre komoditné futures (CFTC), niektorí si myslia, že s ním môžu odísť. Mali by ste vedieť, že IRS nakoniec dobehne a poplatky za vyhýbanie sa daniam budú vyššie ako akékoľvek dlžné dane.

Spodný riadok

Či už plánujete urobiť z FOREX-u profesijnú dráhu alebo sa jednoducho zaujímate o to, aby ste si ho zaplavili, čas na správne vyplnenie vám môže ušetriť stovky, ak nie tisíce daní. Je to súčasť procesu, ktorý stojí za to.