Dôchodkové účty v zahraničí

Možno si myslíte, že pravidlá odchodu do dôchodku v americkom daňovom systéme sú zložité. Pre tých, ktorí pracovali v zahraničí, daňové dôsledky na dôchodok môžu byť ešte frustrujúcejším bludiskom nariadení a zmlúv.

Každý, kto poberá zahraničný dôchodok alebo anuitnú platbu, sa musí stať špecialistom nielen v daňovom práve USA, ale aj v zmluvných záväzkoch medzi zúčastnenými krajinami, ako aj v daňových predpisoch v krajine, z ktorej dôchodok alebo anuita pochádza. Ak je to váš prvý rok, ktorý vám vyrieši daňové povinnosti, neskúšajte to urobiť sám. Obráťte sa na odborníkov v oblasti medzinárodného daňového práva a držby dôchodkov, aby vás dostali na správnu cestu. Pomôže vám to minimalizovať daňové zaťaženie a maximalizovať množstvo peňazí, ktoré dostanete z vašich dôchodkových úspor.

Zahraničné starobné dôchodky alebo anuity

Dôchodkové príjmy zo zahraničných zdrojov môžu pochádzať z rôznych druhov účtov:

• Dôchodok alebo anuita priamo od zahraničného zamestnávateľa
• Dôvera, ktorú pre vás vytvoril zahraničný zamestnávateľ
• Platba zahraničnej vlády alebo niektorej z jej agentúr (môže ísť o zahraničný dôchodok sociálneho zabezpečenia)
• Platby od zahraničnej poisťovne
• Zahraničný trust alebo iný subjekt určený na výplatu anuity

Aj keď ste pracovali pre americkú spoločnosť v zahraničí, z dôvodu komplikácií financovania dôchodku so zahraničným príjmom môžete dostávať anuitnú platbu od zahraničnej dôvery. Financovanie IRA môže byť niekedy nemožné, pretože väčšina vášho príjmu môže byť vylúčená z daní v USA prostredníctvom vylúčenia zo zahraničia a zahraničného bývania.

Keďže obidve tieto vylúčenia umožňujú Američanom pracujúcim v zahraničí znížiť svoje príjmy, aby sa vyhli zdaňovaniu zo strany USA, často tiež sťažujú investície pomocou IRA. Na získanie nároku na príspevok do IRA musí človek získať príjem v USA alebo príjem, z ktorého sa platia americké dane. Ako náhrada za niektoré spoločnosti v USA vytvorili zahraničnú dôveru pre svojich zamestnancov pracujúcich v zahraničí, aby im umožnili sporiť na dôchodok.

Zmluva Trap

Keď príde čas na výber zahraničných dôchodkov alebo anuít, bude to, ako budú zdanené, závisieť od toho, ktoré krajiny majú v držbe penzijné fondy a aký druh daňovej zmluvy medzi USA a ostatnými zúčastnenými okresmi.

Každá krajina uzavrela s USA inú zmluvu, takže je dôležité spolupracovať s daňovým poradcom, ktorý je oboznámený nielen s daňovým právom USA, ale aj s medzinárodnými zmluvami a daňovými zákonmi, ktoré ovplyvnia dane, ktoré budete musieť zaplatiť. každej krajine. Tieto zmluvy často zahŕňajú daňové úľavy a ďalšie nástroje, ktoré vám umožnia minimalizovať dlžné dane, ale bude potrebné určitý prieskum, aby ste sa uistili, že správne vyplňujete daňové formuláre v USA aj v iných krajinách, aby ste minimalizovali daňové zaťaženie.

V mnohých krajinách má zahraničný dôchodok v rámci krajiny priaznivé daňové zaobchádzanie, ale vo všeobecnosti sa podľa daňového poriadku IRS nespĺňa ani ako kvalifikovaný dôchodkový plán. To znamená, že príspevky pre spoločnosti a ich zamestnancov nie sú odpočítateľné z daní. Keďže to býva pravidlom, s platbami, ktoré dostávate z vášho zahraničného dôchodkového plánu, sa nebude zaobchádzať rovnako ako s americkým dôchodkom. V skutočnosti sú dokonca aj vaše príspevky do dôchodkových programov zdanené ako súčasť vášho hrubého príjmu. To znamená, že váš zahraničný dôchodok by sa mohol zdaniť dvakrát - raz, keď ste peniaze prispeli, a znova, keď ich vyberáte počas dôchodku.

Daňové zmluvy s mnohými krajinami tento problém vyriešia, aby sa federálna daňová povinnosť USA mohla vyrovnať. Vy a váš poradca si však musíte byť vedomí zmlúv a toho, ako vyplniť formuláre pre USA aj pre zúčastnené zahraničné krajiny.

Ak máte dôchodky z cudzích krajín, v ktorých ste pracovali, môžete začať skúmať daňové zmluvy medzi USA a týmito krajinami na webovej stránke Internal Internal Revenue. Pre niektoré z hlavných krajín existujú individuálne publikácie IRS, napríklad publikácia 597 - Informácie o zmluve o dani z príjmu v USA a Kanade.

Požiadavky USA na podávanie správ o investíciách

Okrem dodržiavania daňových pravidiel pri poberaní zahraničných dôchodkov alebo anuít je tiež dôležité riadne vykazovať všetky majetkové účasti v zahraničných bankách alebo investičných spoločnostiach. Americký zákon o dodržiavaní zákona o dani zo zahraničia (FATCA) vyžaduje, aby každá inštitúcia, ktorá má pre občana USA viac ako 10 000 dolárov, informovala ministerstvo financií USA o účtoch. Podľa tohto zákona musia občania USA, ktorí majú bydlisko v USA, zahrnúť do svojho daňového priznania v USA akékoľvek finančné aktíva, ktoré presahujú 50 000 dolárov držané vo finančných inštitúciách mimo USA. Pre tých, ktorí majú bydlisko mimo USA, sa vykazovanie stáva povinným na 300 000 USD.

To môže vytvoriť ďalší druh daňového problému pre občanov USA pracujúcich mimo USA, pretože aj vyplnenie formulára na vykazovanie majetku vo finančných inštitúciách mimo USA môže zvýšiť pravdepodobnosť auditu IRS. Ak sú vaše dôchodkové aktíva vo fonde, ktorý IRS klasifikuje ako pasívne zahraničné investície (PFIC), pokuty môžu byť obzvlášť prísne pre tých, ktorí ich nepodávajú. Kapitálové zisky z účtov PFIC sa zdaňujú najvyššou mierou kapitálových výnosov 35%. Pre tieto zahraničné podiely neexistuje žiadna 15% miera dlhodobého kapitálového zisku.

Investovanie do zahraničia si môže tiež vyžadovať zaplatenie oveľa vyšších poplatkov za investície, ako účtujú americké inštitúcie. Štúdia spoločnosti Harvard Business School zistila, že priemerné náklady na švajčiarske podielové fondy boli o 43% vyššie, britské podielové fondy o 50% vyššie a kanadské podielové fondy o 279% vyššie.

Americké verzus zahraničné dôchodkové účty

Je lepšie držať svoje dôchodkové investície v USA alebo na zahraničných účtoch? Na to tiež nie je ľahké odpovedať, pretože záleží na tom, kde počas dôchodku očakávate.

Ak máte v pláne žiť mimo USA v krajine so stabilnou menou, vo všeobecnosti by ste mali lepšie držať väčšinu svojich peňazí v tejto krajine, aby ste sa vyhli ďalšiemu významnému medzinárodnému investičnému riziku - problémy týkajúce sa hodnoty meny, ktorú používate pre svoj každodenný deň Životné náklady. Najlepším spôsobom, ako sa vyhnúť problému výmeny mien, je držať svoje investície v mene, ktorú budete musieť najčastejšie používať v dôchodku.

Zrieknutie sa občianstva USA

Niektorí občania USA sa zaoberajú daňovými komplikáciami v USA vzdaním sa amerického občianstva. Číslo, ktoré sa rozhodlo urobiť, bolo najvyššie v roku 2014 - 3 415. Poplatok za zrieknutie sa v súčasnosti predstavuje 2 350 dolárov.

Výber tejto trasy môže ovplyvniť, či budete môcť vyberať sociálne zabezpečenie. Keď sa vzdáte občianstva, stanete sa cudzincom bez trvalého pobytu (NRA). To, či si vyberáte sociálne zabezpečenie, závisí od dvojstranných dohôd USA s krajinou, v ktorej ste sa rozhodli bývať. V mnohých krajinách môžu platby pokračovať, ale v niektorých krajinách vaše výhody zo sociálneho zabezpečenia zanikajú.

Ako cudzinec, ktorý nie je rezidentom, musíte stráviť jeden deň v USA každých 30 dní alebo menej. Ak nenavštevujete mesačne, druhou možnosťou bude stráviť 30 po sebe nasledujúcich dní v USA každých šesť mesiacov. Ak nebudete dodržiavať niektorý z týchto časových rámcov, prídete o svoje dávky sociálneho zabezpečenia.

Zmena vášho štatútu na NRA môže tiež ovplyvniť výhody pre závislé osoby a pozostalých. Takže ak uvažujete o zrieknutí sa amerického občianstva, aby ste sa vyhli bludisku v zahraničí pri odchode do dôchodku, pred prijatím tohto rozhodnutia dôkladne premyslite vplyv na dávky sociálneho zabezpečenia.

Spodný riadok

Ak ste pracovali v zahraničí a vybudovali ste svoje dôchodkové portfólio mimo USA, skôr ako začnete poberať dôchodok alebo anuitu, vyhľadajte odbornú radu. To vám umožní maximalizovať váš dôchodkový príjem a minimalizovať vaše daňové sústo z USA aj z krajiny (alebo krajín), kde sú držané vaše dôchodkové fondy.