Požadovaná metóda minimálnej distribúcie
Požadovaná metóda minimálneho rozdelenia tvorí základ pre výpočet sumy peňazí, ktorú IRS vyžaduje, aby si dôchodcovia vybrali zo svojich dôchodkových účtov v starobe.
BREAKING DOWN Požadovaná metóda minimálnej distribúcie
Požadovaná metóda minimálneho rozdelenia poskytuje výpočet výšky dôchodcov na základe veku, ktorú musia každý rok vybrať z ich účtov, aby vyčerpali svoje úspory v rámci svojej poistno-matematicky očakávanej životnosti. Dôchodcovia musia každý rok vybrať zo svojho účtu aspoň túto sumu, aby sa predišlo nepriaznivým daňovým dôsledkom.
IRS zabezpečuje, aby jednotlivci nedržali neobmedzene daňovo zvýhodnené prostriedky na kvalifikovaných účtoch tak, že budú požadovať, aby zo svojich účtov vybrali určitú minimálnu sumu peňazí. IRS vo väčšine prípadov stanovuje požadovaný počiatočný dátum (RBD), v ktorý musia majitelia účtov začať rozdeľovať platby 1. apríla po kalendárnom roku, v ktorom sa majiteľ účtu zmení na 70, 5.
IRS vypočíta požadované minimálne rozdelenie stanovením distribučného obdobia súvisiaceho s aktuárskou dĺžkou života poistenca. Aby sa dospelo k distribučnej sume, jednotlivec vezme zostatok vykázaný na dôchodkovom účte k 31. decembru predchádzajúceho roka a vydelí ho distribučným obdobím. Výsledok sa rovná minimálnej sume, ktorú musí dôchodca vybrať v priebehu bežného roka, aby sa predišlo sankciám.
Ak dôchodcovia čerpajú menej ako požadované minimálne rozdelenie, IRS uplatňuje 50-percentnú spotrebnú daň na rozdiel medzi požadovaným minimálnym rozdelením a skutočnou vybratou sumou.
Príklad výpočtu minimálnej distribúcie
Zoberme si 73-ročného dôchodcu s koncoročným zostatkom 500 000 dolárov v IRA a predpokladajme, že súčasná jednotná tabuľka životnosti vydaná IRS priniesla distribučné obdobie 25 rokov. Na dosiahnutie požadovanej minimálnej distribúcie pre bežný rok by si dôchodca rozdelil 500 000 dolárov na 25 dolárov, čo by prinieslo minimálnu distribúciu 20 000 dolárov. IRS nezaväzuje dôchodcov, ktorí odstúpia viac, ako je požadovaná minimálna distribúcia. Povaha výpočtu tiež znamená, že požadované minimálne rozdelenie sa každoročne mení, pretože znížená dĺžka života dôchodcu spôsobuje pokles menovateľa. Akékoľvek kolísanie zostatku na účte v dôsledku výberov alebo investičných ziskov alebo strát by zmenilo čitateľa vo výpočte.
Použitie v plánoch SEPP
Pre tých, ktorí sú mladší ako 59, 5 rokov, poskytuje IRS možnosť rozdeľovania prostriedkov z dôchodkových fondov, pričom sa vyhýba sankciám za predčasné výbery tým, že prostriedky umiestňuje do plánu v zásade rovnakých pravidelných platieb (SEPP). Tieto plány vyžadujú od majiteľov účtov, aby si vybrali metódu výpočtu súm, ktoré môžu bez pokuty vybrať. Podľa tohto scenára vyžaduje požadovaná metóda minimálnej distribúcie variabilnú ročnú výberovú sumu na základe výkyvov na účte a očakávanej dĺžky života majiteľa účtu. Majitelia účtov si môžu tiež zvoliť pevné odpisy a fixné anuitizačné metódy, aby určili svoju povolenú výšku výberov bez sankcií pred odchodom do dôchodku.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.