Kvalifikácia vdovy / vdovcov
Federálny kvalifikovaný vdovský alebo vdovecký štatút daňového priznania je k dispozícii dva roky pre vdovy a vdovcov (pozostalých manželov) s závislými osobami po smrti ich manžela. Kým pozostalý manžel / pozostalá manželka nemôže naďalej požadovať oslobodenie od zosnulej manželky / manželky, môžu sa spolu so zosnulým manželom / manželkou prihlásiť za daňový rok, v ktorom manžel zomrel / -a, a môžu požiadať o štandardný odpočet pre manželský pár, ktorý sa podáva spoločne. V nasledujúcich dvoch daňových rokoch môže pozostalý manžel / pozostalá manželka podať žiadosť ako vdova alebo vdovec spĺňajúci požiadavky, ak vyživuje domácnosť pre nezaopatrené deti páru.
Kľúčové jedlá
- Kvalifikácia stavu vdov / vdovcov sa týka pozostalých manželov / manželiek so závislými osobami.
- To umožňuje pozostalému manželovi vyberať dane spoločne so zosnulým manželom.
- Kvalifikovaný vdovský / vdovecký status uplatňuje štandardný odpočet pre manželský pár, ktorý sa podáva spoločne.
Pochopenie kvalifikácie vdova / vdova
V roku úmrtia manžela / manželky nie je k dispozícii kvalifikovaný vdovský alebo vdovecký štatút. Na to, aby bol manžel / manželka kvalifikovaný / -á, musí mať v roku úmrtia manžela / manželky nárok na to, aby sa manželsky podal spoločne. Ďalšie požiadavky na IRS zahŕňajú:
- Daňovník sa nemôže znovu oženiť.
- Oprávnený daňovník musí uplatniť nárok na závislú osobu. Kvalifikovanými závislými sú deti manžela, nevlastné deti alebo adoptované deti. IRS neumožňuje pestúnskym deťom kvalifikovať sa.
- Kvalifikovaná závislá osoba musí žiť v oprávnenej vdove alebo vdoveckom dome po celý rok. Dočasné neprítomnosti z dôvodu dovolenky, vzdelávania, lekárskeho ošetrenia, vojenskej služby alebo podnikania sú prijateľné, pokiaľ je „rozumné predpokladať, že neprítomná osoba sa po dočasnej neprítomnosti vráti do domu“ a domov je udržiavaný počas Neprítomnosť.
- Pozostalý manžel / manželka zaplatil viac ako polovicu nákladov spojených s údržbou domu. Náklady zahŕňajú splátky hypotéky alebo nájomného, dane z nehnuteľností, poplatky za energie a potraviny.
Výhody kvalifikácie vdova / vdovec
Jednotlivec môže platiť menej federálnych daní z príjmu, keď sa podáva ako kvalifikovaná vdova alebo vdovec. Kvalifikovaná vdova alebo vdovec môžu mať rovnakú štandardnú odpočítateľnú sumu ako manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne, a od roku 2018 môžu oprávnené vdovy a vdovci požívať rovnakú daňovú skupinu ako manželské páry, ktoré sa podávajú spoločne. Týmto sa ovdoveným manželom dva roky umožní finančne prejsť k vyššiemu daňovému zaťaženiu jediného slobodného filéra. Napríklad, ak zosnulý manžel zomrel v roku 2018, pozostalý manželský partner môže využiť kvalifikovaný vdovský alebo vdovecký status na to, aby si užil manželský zväzok, ktorý spoločne podáva štandardné odpočty a daňové kategórie pre daňové roky 2019 a 2020.
Nižšie dane sú užitočné najmä vtedy, keď pozostalý manžel / manželka platí pohrebné, konečné výdavky a všeobecné výdavky spojené s údržbou domu a výchovou detí. Znížené daňové zaťaženie pre pozostalého manžela / manželku uľahčuje pokračovanie v starostlivosti o svoje deti a prechod na jedného nezosobášeného filéra alebo hlavy domácnosti.
Okrem toho, ak sa kvalifikovaná závislá osoba narodí alebo zomrie v priebehu roka, daňovník sa môže stále registrovať pod kvalifikovanou vdovou alebo vdovským stavom. Opäť musia zaplatiť viac ako polovicu nákladov na údržbu domu počas života dieťaťa alebo pred narodením dieťaťa. Dieťa tiež muselo žiť v priebehu roka s oprávneným daňovým poplatníkom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.