Neselektívny príspevok
Neselektívne príspevky sú fondy, ktoré sa zamestnávatelia rozhodnú nasmerovať na dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom svojich zamestnávateľov bez ohľadu na to, či zamestnanci prispievajú vlastnými príspevkami. Tieto príspevky pochádzajú priamo od zamestnávateľa a neodpočítavajú sa z platov zamestnancov.
Toto rozlíšenie oddeľuje neselektívny príspevok od vyrovnávacieho príspevku, ktorý zamestnávateľ robí v závislosti od toho, koľko peňazí sa odpočíta z platu zamestnanca a nasmeruje sa do dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom.
Vysvetlený neselektívny príspevok
Neselektívne príspevky sa môžu líšiť. Napríklad spoločnosť sa môže rozhodnúť prispievať 30% z platu každého zamestnanca na dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom. To znamená, že zamestnávateľ by prispieval 30 centmi za každý dolár, ktorý zamestnanec zarába na svoj osobný účet. Zamestnávatelia môžu tieto sadzby zmeniť, ak to považujú za vhodné pre svoje organizácie. Neselektívne príspevky však nemôžu prekročiť ročné limity príspevkov stanovené IRS.
Výhody neselektívnych príspevkov
Neselektívne príspevky sú odpočítateľné z daní a môžu povzbudiť viac zamestnancov k účasti na dôchodkovom pláne spoločnosti. Rozhodnutie ponúknuť plne nezvýhodnené príspevky môže tiež poskytnúť dôchodkové plány s ochranou bezpečného prístavu, ktorá oslobodzuje plány od testovania nediskriminácie, ktoré nariadila vláda.
IRS spravuje tieto testy, aby sa ubezpečil, že plány sú navrhnuté tak, aby boli prínosom pre všetkých zamestnancov namiesto uprednostňovania vysoko kompenzovaných zamestnancov. Poskytovanie neselektívnych príspevkov môže pomôcť zamestnávateľom splniť tento cieľ a zároveň dodržať vládne pravidlá.
Aby mohli byť IRS poskytnuté bezpečným prístavom, musia príspevky zamestnávateľov, ktoré nie sú selektívne, predstavovať najmenej 3%. Pred koncom plánovaného roka sa spoločnosť môže rozhodnúť zvoliť ustanovenia týkajúce sa bezpečného prístavu, ako je výber neselektívnych príspevkov na nasledujúci rok. Môžu sa tiež rozhodnúť zvoliť ustanovenia týkajúce sa bezpečného prístavu na obdobie 30 až 90 dní pred koncom tohto roka.
Výzvy v súvislosti s neselektívnymi príspevkami
Poskytovanie neselektívnych príspevkov by predstavovalo ďalšie administratívne náklady a nemusí byť uskutočniteľné pre všetkých zamestnávateľov. Poskytovanie neselektívnych príspevkov tiež znamená plynúť peniaze do predvolených fondov pre zamestnancov, ktorí sa manuálne nezaregistrovali do programu a nevybrali fond ani neuskutočnili príspevky. Ako sponzori fiduciárneho plánu by zamestnávatelia museli pri výbere týchto prostriedkov postupovať s náležitou starostlivosťou.
Aby sa to zjednodušilo, zákon o ochrane dôchodkov z roku 2006 načrtol kvalifikované alternatívy investovania do zlyhania (QDIA) a spôsob, akým môžu zamestnávatelia zaraďovať pracovníkov do týchto fondov pri získaní ochrany v bezpečnom prístave. QDIA sú definované ako fondy cieľového dátumu (TDF) alebo fondy životného cyklu, vyvážené fondy a profesionálne spravované účty. V roku 2013 Ministerstvo práce vydalo usmernenia pre výber správneho TDF pre účastníkov.
Na TDF by sa však nemalo pozerať ako na konečnú možnosť, ktorá by vyhovovala potrebám všetkých zamestnancov. Zamestnávatelia stále musia dôkladne skontrolovať svoju pracovnú silu, aby určili vhodné finančné prostriedky plánov ponuky a QDIA, aby zostali v súlade s vládnymi nariadeniami a pomohli zamestnancom zabezpečiť si pohodlný dôchodok.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.