Ako sa zdaňujú výnosy z vkladového certifikátu (CD)

Depozitné certifikáty (CD) sú populárne sporiace nástroje pre investorov, ktorí sa usilujú o stabilný výnos, ktorý nie je viazaný na výkonnosť akciového trhu. CD zvyčajne vydáva banka alebo družstevná záložňa a platí úroky z vložených prostriedkov výmenou za ponechanie týchto peňazí na účte na konkrétny termín, od niekoľkých mesiacov do niekoľkých rokov (jeden, tri alebo päť rokov sú najviac časté). CD často platia vyššie úrokové sadzby ako tie, ktoré ponúkajú na bežných účtoch, na sporiacich účtoch alebo na účtoch peňažného trhu.

Za vyšší úrok je však potrebné zaplatiť. Bez ohľadu na to, ako sa vypláca investorovi - zvyčajne ide na iný účet alebo sa znovu investuje späť do osvedčenia - peniaze sa považujú za zdaniteľné na štátnej aj federálnej úrovni. Táto suma je zdanená ako úrokový výnos, nie podľa (obvykle) výhodnejšej sadzby kapitálových výnosov. Napríklad v roku 2018, ak je investor v daňovej kategórii 24% a získal ročný úrok z úrokov z CD vo výške 300 dolárov, dlhuje dane vo výške 72 dolárov.

Depozitné certifikáty sa považujú za investície s nízkym rizikom.

Daňové vykazovanie

Banka alebo družstevná záložňa, ktorá vydala CD, poskytuje vlastníkovi účtu výpis 1099-INT, v ktorom sa uvádza, koľko ročného úroku sa získalo. Na CD, ktoré sú splatné v tom istom roku, v ktorom boli zakúpené, je všetok pripísaný úrok zdaniteľný za daný rok. V prípade viacročných CD je zdaniteľný iba úrok pripísaný každý rok. Ak napríklad trojročné CD platí úroky posledný deň každého roka, majiteľ účtu platí dane iba z úrokov získaných za každý daňový rok.

Nedochádza k obchádzaniu platenia dane z úrokov, pokiaľ CD nie je zakúpené na daňovo zvýhodnenom účte, ako je napríklad individuálny dôchodkový účet (IRA) alebo plán 401 (k). V tomto prípade sa na CD vzťahujú rovnaké pravidlá odloženia dane, ktoré sa vzťahujú na IRA. Aj keď sa úroky získavajú, nevydáva sa žiadny 1099-INT, kým sa nezohľadnia rozdelenia z účtu, pravdepodobne počas odchodu do dôchodku, keď je investor v nižšej daňovej kategórii.

Kľúčové jedlá

• Depozitné certifikáty poskytujú príležitosť na úsporu, ktorá nesúvisí s výkonnosťou akciového trhu.
• Je ťažké vyhnúť sa plateniu dane z úrokov získaných z CD.
• Na CD sa často ukladajú pokuty za predčasné stiahnutie.

Okrem získaného úroku sú na formulári 1099-INT zahrnuté pokuty za predčasné výbery (tj pred splatnosťou CD). V prípade tohto typu pokuty môžu držitelia CD odpočítať účtovanú sumu zo získaného úroku, aby znížili svoju daňovú povinnosť.

CD sa považuje za investíciu s nízkym rizikom. Aj keď je to bezpečné pred stratou, jednotlivci si musia byť vedomí toho, ako dane môžu mať vplyv na celkový výnos, ktorý dosiahli na certifikáte.