Metóda očakávanej dĺžky života
Metóda očakávanej dĺžky života je metóda výpočtu platieb individuálneho dôchodkového účtu (IRA) vydelením zostatku alebo celkovej hodnoty dôchodkového účtu očakávanou dobou životnosti poistníka. Toto je najjednoduchšia metóda výpočtu distribúcie.
BREAKING DOWN Metóda očakávanej dĺžky života
Metóda očakávanej dĺžky života je niekedy známa aj ako metóda požadovanej minimálnej distribúcie alebo metóda RMD. Používa faktory IRS dožitia spolu s hodnotou vlastnej IRA v roku distribúcie pred stiahnutím z tohto roku. Ide teda o variabilnú metódu a ak sa hodnota IRA zvýši alebo zníži, objem rozdelenia za rok sa zodpovedajúcim spôsobom zvýši alebo zníži. To platí aj o očakávanej dĺžke života.
Existujú dva typy metód očakávanej dĺžky života: metóda určitá a metóda prepočítania. Tabuľky IRS pomáhajú určiť očakávanú dĺžku života vlastníka alebo spoločnú dĺžku života vlastníka a príjemcu.
Pri určitom termíne sa distribúcia alebo výber z dôchodkového účtu zakladá na očakávanej dĺžke života poistníka v čase prvého výberu. S každým nasledujúcim rokom je účet neustále vyčerpávaný, pretože dĺžka života sa znižuje o jeden rok. Po dosiahnutí dôchodkového veku bude dôchodkový účet nakoniec úplne prázdny. Je teda možné, že dôchodca úplne prebehne so svojimi prostriedkami, ak prežijú svoju životnosť. Na kompenzáciu rizika prežívania anuitných platieb si niektorí vyberú metódu prepočítania, ktorá sa líši od metódy určitej doby, a to tak, že sa každý rok prepočíta priemerná dĺžka života anuitantu. V tomto prípade anuitníci vyberajú čo najmenej zo svojich účtov, hoci ak príjemca predčasne zomrie, museli by sme výbery zmeniť len na základe vlastnej dĺžky života.
Príklad metódy očakávanej dĺžky života v reálnom svete
Pozrime sa na prípad 54-ročnej slobodnej ženy, ktorá si vyberá termín určitá metóda odchodu do dožitia. V tomto scenári, ak žena chce začať prijímať distribúcie IRA v roku 2019, musí najprv vypočítať celkovú hodnotu účtu k 31. decembru 2018 a jej očakávanú dĺžku života podľa publikácie IRS 590, dodatok C. Ak hodnota účtu bola 100 000 dolárov a jej predpokladaná dĺžka života je 30, 5 roka, suma, ktorú môže každý rok získať v rozdelení, je 3 278, 69 USD. Nasledujúci rok, teraz 55-ročný, by si znova zobral na vedomie zostatok na účte k 31. decembru a rozdelil sumu 29, 6, jej novú dĺžku života. V zásade platí, že čím je osoba staršia, tým kratšia je očakávaná dĺžka života, hoci tento vzťah nie je lineárny.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.