Je odpočítateľná daň z PMI alebo MIP?

Posledný rok, v ktorom bolo povolené odpočítanie dane pre súkromné ​​hypotekárne poistenie (PMI), bol pre daňový rok 2017 - ale iba pre hypotéky vzaté alebo refinancované po 1. januári 2007. Ak boli splnené určité požiadavky, poistné na hypotekárne poistenie bolo možné odpočítať ako podrobný odpočet pri vašom návrate. Ak váš upravený hrubý príjem (AGI) je 109 000 alebo viac dolárov za rok, tento odpočet nie je povolený. To isté platí aj pre manželia, ktorí sa podávajú samostatne, pre ktoré je upravený limit hrubého príjmu 54 500 dolárov. Odpočítanie dane z PMI už nie je povolené pre daňový rok 2018, ale mohlo by sa to zmeniť.

Odpočet dane z PMI: Časový rozvrh právnych predpisov

Zákon o úľave na daniach a zdravotnej starostlivosti prvýkrát zaviedol odpočet za hypotekárne poistenie už v roku 2006. V roku 2015 Kongres predĺžil odpočet zákonom o ochrane Američanov pred daňovými túrami (PATH), ale odpočet vypršal 31. decembra 2016. Predĺženie bolo dobré iba na jeden rok.

Potom kongres vstúpil. Zákon o bipartizánskom rozpočte z roku 2018 predĺžil spätne do roku 2017 spätné odpočítanie poistného na hypotekárne poistenie. Zástupkyňa Kalifornie Julia Brownley 8. januára 2019 zaviedla zákon o odpočte dane z hypotekárneho poistenia z roku 2019, ktorým by sa odpočet hypotekárneho poistenia stal trvalou súčasťou dane. kód a bude sa uplatňovať retroaktívne na všetky sumy zaplatené alebo nahromadené od 31. decembra 2017. Väčšina ekonómov očakáva, že sa tento pomerne dvojstranný právny predpis uskutoční prostredníctvom výborov a bude schválený kongresom.

Koľko by odpočet PMI mohol ušetriť daňovníkovi?

Závisí to od toho, koľko dlhujete a od vašej daňovej skupiny, ale dobrým pravidlom je, že za každých 100 000 dolárov financovania budete platiť mesačné poistné vo výške 50 dolárov. Nezabúdajte však, že výška zálohy, typ úveru a požiadavky na veriteľa môžu ovplyvniť vaše skutočné náklady.

Napríklad, ak niekto zníži 5% na dom 200 000 dolárov, bude platiť mesačné poistné PMI vo výške približne 125 USD. Zvýšte svoju zálohu na 10% a budete platiť menej ako 80 dolárov mesačne.

Ako to ovplyvní váš daňový doklad? Predstavte si, že niekoho upravený hrubý príjem je 100 000 dolárov. Kúpili ste dom 200 000 dolárov, odložili 5% a zaplatili ste 1 500 dolárov v prémiách PMI (125 dolárov krát 12 mesiacov). Zrážka za PMI zníži váš zdaniteľný príjem o 1 500 dolárov. Ak ste v 12% daňovej kategórii, ušetríte 180 USD na daňovom doklade (1 500 x 12%) a ak ste v 22% daňovej kategórii, ušetríte 330 USD (1 500 x 22%).

Príklad výpočtu

Poistné musíte prideliť na kratšiu dobu uvedenú v hypotéke alebo 84 mesiacov od začiatku poistenia. Predpokladajme, že si beriete 15-ročnú hypotéku, ktorá začína v júli bežného roka. Na začiatku pôžičky predplatíte všetky potrebné hypotekárne poistenie na dobu trvania úveru, v tomto prípade 8 600 dolárov.

Odpočet = (8 600/84 USD) x 6 mesiacov = 614, 29 USD

Ak je váš príjem nižší ako maximálny povolený príjem, môžete odpočítať uvedenú sumu za daný rok.

Zrušenie PMI

O krok lepšie ako odpočítanie dane je zbavenie sa PMI úplne krajšie. Majiteľ domu môže zrušiť PMI, keď má vo vašom dome 20% -ný kapitál. Veritelia sú povinní ju automaticky zrušiť, keď máte 22% -ný kapitál.

Vznik zrážky z dane z hypotekárneho poistenia

Tento daňový odpočet vznikol v rámci zákona o úľavách na daniach a zdravotnej starostlivosti z roku 2006 a pôvodne sa uplatňoval na súkromné ​​hypotekárne poistné zmluvy vydané v roku 2007. V reakcii na pomalé oživenie na trhu s nehnuteľnosťami na bývanie zákon o ochrane Američanov pred daňovými túrami z roku 2015 predĺžil odpočet do roku 2016. Nie je známe, či sa toto predĺženie bude vzťahovať na budúce daňové roky, pretože Kongres ho musí priamo schváliť. Odpočet je povolený pre politiky vydané súkromnými hypotekárnymi poisťovateľmi, ministerstvom poľnohospodárstva pre vidiecke bývanie, ministerstvom pre záležitosti veteránov USA a federálnou správou bývania.

Odpočet hypotekárneho poistenia je uvedený v prílohe A daňového priznania na riadku 13 v časti „Úroky, ktoré ste zaplatili“. Suma, ktorú by ste mali uviesť v tejto časti, sa nachádza v kolónke štyri formulára 1098 zaslaného veriteľom.