Oprávnené rozdelenie prevrátenia
Oprávnené rozdelenie rollover je rozdelenie z jedného kvalifikovaného plánu, ktorý je možné prevrátiť do iného oprávneného plánu. Typy kvalifikovaných plánov zahŕňajú IRA a 403 (b) plány. Zatiaľ čo IRA je určený pre široké spektrum jednotlivcov a môže byť sponzorovaný zamestnávateľom, plán 403 (b) je špecifický pre zamestnancov verejných škôl, organizácií oslobodených od daní a niektorých ministrov.
BREAKING DOWN Oprávnené rozdelenie prevrátenia
K oprávnenej distribúcii prevrátenia často dochádza, keď sa jednotlivec presúva z jedného zamestnávateľa na druhého. Pravidlá predĺženia umožňujú jednotlivcovi uviesť svoje predchádzajúce aktíva do dôchodkového plánu nového zamestnávateľa.
Kvalifikované programy, ktoré umožňujú oprávnenú distribúciu pri opakovanom zvrate, zahŕňajú plány so stanovenými požitkami (DB) aj so stanovenými príspevkami (DC). Kým plány so stanovenými požitkami dávajú zamestnancom zaručenú výplatu, rozdelenie programov so stanovenými príspevkami závisí od toho, ako dobre zamestnávateľ šetrí a investuje v mene svojich zamestnancov, ako aj od toho, čo môžu zamestnanci prispievať jednotlivo. 401 (k) je populárnym príkladom programu so stanovenými príspevkami.
Medzi ďalšie typy kvalifikovaných plánov patria:
Plány zdieľania zisku
Plány nákupu peňazí
Cieľové plány výhod
Plány vlastníctva zamestnaneckých akcií (ESOP)
Keogh (HR-10)
Zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP)
Motivačný plán úspor pre zamestnancov (SIMPLE)
Komplexnú príručku k požiadavkám na spoločné kvalifikované plány si môžete prečítať na webovej stránke IRS (Internal Revenue Service). Táto príručka tiež rozdeľuje plány podľa toho, kto je oprávnený, typy zamestnávateľov, ktorí sponzorujú plány, a všetky riziká alebo obavy, ktoré by investori mohli mať pred uzavretím dohody o pláne.
Oprávnené rozdelenie a zdanenie prevrátením
Pri presunutí prostriedkov z jedného účtu na druhý je dôležité porozumieť zodpovedajúcim pravidlám a nariadeniam, aby nevznikli žiadne neočakávané dane ani pokuty. Napríklad pri prevrátení IRA, buď priamym prevodom alebo šekom, v mnohých prípadoch existuje doba odkladu na jeden rok (hoci to sa nemusí vždy vzťahovať na prechod medzi tradičnými IRA a Roth IRA). Tí, ktorí porušia toto odkladné obdobie, by mohli byť povinní nahlásiť akékoľvek ďalšie prevody IRA na IRA ako hrubý príjem v daňovom roku, v ktorom dôjde k prevráteniu.
Pri priamych prevodoch sa neudeľujú žiadne dane; ak však majiteľ účtu dostane šek, ktorý osobne vkladá do svojej IRA, IRS trvá na zrážke. IRS tiež ustanovuje, že depozitári alebo správcovia musia zadržať 10% z kontrol z rozdelení IRA a 20% z distribúcií z iných dôchodkových účtov, bez ohľadu na to, či sú prostriedky určené na predĺženie alebo nie. V daňovom čase sa táto suma javí ako daň zaplatená daňovým správcom.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.