Je ESOP pre vaše podnikanie správne?

Koľko z vášho čistého majetku je vo vašej firme zviazané? Ak ide o veľké percento, možno ste sa pýtali, ako môžete preniesť toto bohatstvo na ďalšiu generáciu podnikateľov a zároveň prilákať, odmeňovať a udržiavať hodnotných zamestnancov.

Najhorúcejší trend amerického podnikania

Vlastníctvo zamestnancov je na vzostupe a dá sa dosiahnuť rôznymi spôsobmi:

• Môžete im dať akcie ako bonus.
• Môžu dostávať akciové opcie.
• Môžu získať zásoby prostredníctvom plánu zdieľania zisku.
• Zamestnanci si môžu kúpiť akcie vašej spoločnosti priamo prostredníctvom zamestnaneckých plánov vlastníctva akcií (ESOP).

Podľa Národného centra pre vlastníctvo zamestnancov, obchodnej skupiny vo Washingtone, DC, počet podnikateľov implementujúcich ESOP od roku 1975 prudko vzrástol.

ESOP vám umožní implementovať plán pre zamestnancov na získanie časti alebo všetkých akcií vašej spoločnosti a pretože ESOP je dôchodkovým plánom, vy a vaši zamestnanci získate daňové výhody, ktoré nie sú k dispozícii pri iných stratégiách nákupu / predaja.

Daňové stimuly

Vaša spoločnosť môže s ESOP získať niekoľko skvelých federálnych daňových úľav, vrátane:

• Odpočítateľné príspevky ESOP: Diskrečné, ročné hotovostné príspevky spoločnosti do ESOP sú odpočítateľné až do výšky 25% z platby účastníkov programu.
• Odpočítateľné splátky istiny a úrokov: Vždy, keď si ESOP požičiava peniaze na nákup svojich akcií, môže vaše podnikanie odvádzať daňovo odpočítateľné príspevky do programu, aby splatilo pôžičku. Príspevky na splátky istiny sú odpočítateľné až do výšky 25% mzdy účastníkov programu, úrok je však vždy odpočítateľný.
• Príjmy oslobodené od dane : ESOP neplatia federálnu daň z príjmu. Okrem toho vaši zamestnanci nebudú platiť daň z príjmu zo zásob vložených na ich účty ESOP, kým neuskutočnia rozdelenie. Ak rozdeľujú dividendy pred dosiahnutím veku 59, 5 rokov, budú musieť okrem dane z príjmu zaplatiť 10% pokutu, ale môžu peniaze previesť do IRA alebo iného kvalifikovaného plánu a pokračovať v odklade dane.

Okrem toho, ak vlastníte spoločnosť C a predávate 30% alebo viac svojich akcií spoločnosti ESOP, môžete odložiť alebo dokonca zabrániť daň z kapitálových výnosov. Musíte však znovu investovať výnosy z predaja do akcií, dlhopisov alebo iných cenných papierov amerických spoločností pôsobiacich v USA. Štátne dlhopisy a podielové fondy nespĺňajú podmienky.

Je pre vás ESOP to pravé?

ESOP môže byť atraktívny, ak chcete odmeniť zamestnancov, ktorí vám pomohli vybudovať vaše podnikanie, a môže sa tiež použiť na doplnenie 401 (k) alebo iného dôchodkového plánu vašej firmy.

Môžete si položiť tieto otázky:

• Bojíte sa o niekoho iného, ​​kto riadi vašu spoločnosť? ESOP robí z radových zamestnancov len príjemcov plánu, ktorý drží zásoby v ich mene. Áno, budú mať hlasovacie práva, ale predstavenstvo bude stále existovať a manažéri budú stále manažovať.
• Je vaša spoločnosť zisková? Ak áno, ESOP bude z daňového hľadiska výhodný, pretože v súčasnosti platíte dane zo zárobkov. Ak vaša spoločnosť nemá v minulosti ziskovosť, správca môže namietať proti ESOP nákupu akcie.
• Ktorých zamestnancov ste ochotní zahrnúť? Aj keď existujú určité výnimky, vo všeobecnosti sa všetci zamestnanci na plný úväzok nad 21 rokov musia mať možnosť zúčastniť sa plánu.

Ako spustíte ESOP?

Ak chcete nastaviť ESOP, musíte si vytvoriť dôveru, ktorú si môžete kúpiť. Potom každý rok urobíte odpočítateľné dane z akcií spoločnosti, hotovosť pre ESOP na nákup akcií spoločnosti alebo oboje.

Dôvera ESOP bude vlastniť akcie a prideľovať akcie na účty jednotlivých zamestnancov. Prideľovanie je založené na mzdách zamestnanca alebo na rovnakom vzorci. Keď zamestnanci zhromažďujú odpracované roky vo vašej spoločnosti, získavajú čoraz väčšie právo na akcie na svojom účte; proces známy ako nárokovanie. Zamestnanci musia byť 100% oprávnení do troch až šiestich rokov, v závislosti od toho, či je oprávnenie všetky naraz (oprávnenie na útesy) alebo postupne.

Zamestnanci dostanú zásoby po odchode z vašej spoločnosti. V tomto okamihu musí spoločnosť ponúknuť odkúpenie akcií späť, pokiaľ pre ne neexistuje verejný trh. V spoločnostiach, ktoré nie sú verejne obchodovateľné, cena akcií nemôže prekročiť jej objektívnu trhovú hodnotu stanovenú nezávislým odhadcom.

Spoločnosti musia často získať financovanie na nákup akcií vlastníka. V takýchto prípadoch si ESOP požičiava peniaze na základe úveru spoločnosti. Spoločnosť potom prispieva do plánu na splatenie pôžičky.

Ak ESOP nie je dobrým riešením

Neočakávajte, že zabijete akcie, ktoré predávate na ESOP; pravdepodobne to nebude toľko, koľko by ste dostali predajom spoločnosti alebo jej zverejnením. ESOP musí platiť iba za reálnu trhovú hodnotu za akcie svojej spoločnosti a ak vaše akcie nie sú verejne obchodovanými cennými papiermi, hodnota je stanovená nezávislým odborníkom na oceňovanie.

Hodnotenia sú založené na mnohých faktoroch a môžu zahŕňať prémiu, ak ESOP kúpi kontrolný podiel vo vašom podnikaní. Na druhej strane, hodnota môže byť diskontovaná, ak neexistuje obchodovateľnosť, pretože s akciami nie je verejne obchodované.

ESOP majú niekoľko nedostatkov. Pre jedného môžete použiť ESOP iba ​​v korporáciách C alebo S, nie v partnerstvách alebo vo väčšine profesionálnych korporácií. Keďže súkromné ​​spoločnosti musia odkúpiť akcie odchádzajúceho zamestnanca, mohli by ste v budúcnosti čeliť veľkým výdavkom, ak veľký počet pracovníkov odíde alebo odíde do dôchodku v rovnakom čase. Okrem toho sú náklady na zriadenie ESOP značné, asi 40 000 dolárov na najjednoduchšie plány v malých spoločnostiach. Navyše, kedykoľvek vaša spoločnosť vydá nové akcie, zásoby existujúcich vlastníkov sa zriedia.

Spodný riadok

Napriek maximám a minimám je dôležité si uvedomiť, že ESOP vám môžu pomôcť vytvoriť plán prechodu pre váš podnik vytvorením trhu pre akcie spoločnosti, čo vám umožní postupne predávať svoje podnikanie namiesto náhleho ukončenia a poskytnúť vlastníctvo. kultúru vo vašej spoločnosti.