Príspevky IRA: odpočty a daňové úvery

Hlavnými výhodami prispievania do IRA sú odpočty na daniach, daňovo odložený alebo oslobodený rast daní a, ak máte nárok, nevratné daňové úľavy. Ak chcete čo najviac prispieť k vašej IRA, je dôležité pochopiť, čo tieto prínosy znamenajú a aké obmedzenia na ne majú.

Prijímanie odpočtu dane

Ak sa nezúčastňujete na programe sponzorovanom zamestnávateľom, ako je SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA alebo kvalifikovaný plán, príspevky do vašej tradičnej IRA môžu byť odpočítateľné z daní. Ak sa však zúčastňujete na niektorom z týchto programov, môžete byť považovaný za aktívneho účastníka a odpočítateľnosť vašich príspevkov by sa určovala podľa vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) a vášho daňového stavu - to znamená, či podáte žiadosť „Podanie manželstva samostatne“, „spoločné podanie manželstva“ alebo „slobodné“.

Ak váš tradičný príspevok IRA nie je odpočítateľný, stále môžete urobiť neodpočítateľný Príspevok IRA k nemu. Prípadne môžete prispieť do Roth IRA za predpokladu, že vaše MAGI spĺňa limity oprávnenosti Roth IRA na rok 2019, ktoré sú tieto:

Ak váš príjem patrí medzi rozsahy, ktoré umožňujú iba čiastočný príspevok, na určenie tohto čiastočného príspevku môžete použiť osobitný vzorec. Táto kalkulačka IRA vám ďalej pomôže určiť, či máte nárok na IRA.

Rýchly fakt

Ak ste ženatý / vydatá, ale žili ste po celý rok mimo svojho manžela / manželky, nepovažujete sa za manželského partnera na účely registrácie daní a musíte sa zaregistrovať v kategórii „slobodný“.

Ak sa rozhodnete neodpočítateľným spôsobom prispieť k svojej tradičnej IRA, nezabudnite vyplniť formulár IRS 8606, ktorý vám a IRS pomáha sledovať nezdaniteľný zostatok vo vašich tradičných IRA a zabezpečiť, aby ste neplatili dane z rozdelenia, ktoré by malo byť oslobodené od dane.

Rozdeľte svoj príspevok

Rozdelenie príspevku medzi tradičnú a Roth IRA môže byť za určitých okolností prospešné:

• Máte nárok iba na čiastočný odpočet za váš tradičný IRA. Namiesto prispievania neodpočítateľnej sumy k tradičnej IRA, kde odložená daň z príjmu rastie, môžete túto čiastku prispievať do Roth IRA, kde príjmy rastú bez dane.
• Máte nárok iba na čiastočný príspevok spoločnosti Roth IRA. Ak chcete maximalizovať svoj príspevok za rok, môžete prispieť k tradičnej IRA.

Upozorňujeme, že vaše kombinované príspevky do Roth a tradičných IRA by nemali prekročiť limit príspevkov IRA, ktorý v roku 2019 predstavuje 6 000 dolárov pre ľudí mladších ako 50 rokov; pre tých, ktorí majú 50 alebo viac rokov, je povolený dobiehajúci príspevok 1 000 dolárov.

Nezabudnite zistiť, či máte nárok na sporiteľský kredit IRS, ktorý môže dosiahnuť až 50% z vášho príspevku do IRA, ale je navýšený na 1 000 dolárov.

Sporiteľský kredit

V závislosti od vášho upraveného hrubého príjmu a stavu daňového priznania môžete mať nárok na nenávratný daňový úver do výšky 50% vášho príspevku na IRA, ktorý nepresahuje 1 000 dolárov. Tu sú daňové úľavy, ktoré sú povolené pre kombinácie konkrétnych rozsahov príjmov a stavov daňového priznania:

2019

Tento nenávratný daňový úver je povolený ako doplnok k odpočtu, ktorý môžete získať za svoj príspevok do IRA.

Ak chcete požiadať o nenávratný daňový úver, musíte vyplniť formulár IRS 8880, ktorého najnovšia verzia je k dispozícii na www.irs.gov.

Spodný riadok

Keďže zárobky vo vašej tradičnej IRA rastú na základe odloženia dane - a na základe oslobodenia od dane vo vašom Roth IRA - máte veľa dôvodov, aby ste prispeli k IRA, spolu s výhodami uvedenými vyššie. Možno však budete chcieť konzultovať so svojím finančným poradcom, či vaše úspory majú byť nasmerované na iné vozidlá.

Napríklad, ak dostanete zodpovedajúci príspevok v pláne 401 (k), má spravidla lepší finančný zmysel prispievať sumou potrebnou na získanie maximálnej zhody - a potom prispievať do IRA iba vtedy, ak si to stále môžete dovoliť. Okrem toho sa poraďte so svojím daňovým odborníkom o pomoc pri určovaní vašej oprávnenosti a odpočítateľnosti.