Plánovanie nehnuteľností
Plánovanie nehnuteľností je príprava úloh, ktoré slúžia na správu majetkovej základne jednotlivca v prípade jeho práceneschopnosti alebo smrti. Plánovanie zahŕňa odkázanie majetku na dedičov a vyrovnanie dane z majetku. Väčšina majetkových plánov sa zostavuje pomocou právneho zástupcu, ktorý má skúsenosti v oblasti majetkového práva.
01:42Základy plánovania nehnuteľností
Vysvetlenie plánovania nehnuteľností
Plánovanie nehnuteľností zahŕňa plánovanie spôsobu zachovania, spravovania a distribúcie majetku jednotlivca po jeho smrti. Zohľadňuje tiež správu majetku a finančných záväzkov jednotlivca v prípade, že sa stanú nespôsobilými. Majetok, ktorý by mohol tvoriť majetok jednotlivca, zahŕňa domy, autá, zásoby, obrazy, životné poistenie, dôchodky a dlhy. Jednotlivci majú rôzne dôvody na plánovanie dedičstva, napríklad na zachovanie rodinného bohatstva, zabezpečenie pozostalého manžela / manželky a detí, financovanie vzdelávania detí a / alebo vnukov alebo zanechanie ich odkazu na charitatívne účely. Najzákladnejším krokom pri plánovaní majetku je napísanie závetu. Medzi ďalšie významné úlohy v oblasti plánovania nehnuteľností patria:
- Obmedzenie dane z nehnuteľností zriadením trustových účtov v mene príjemcov
- Ustanovenie opatrovníka pre závislé osoby
- Vymenovanie exekútora dedičstva na dohľad nad podmienkami závetu
- Vytvorenie / aktualizácia príjemcov programov, ako sú životné poistenie, IRA a 401 (k) s
- Stanovenie pohrebného režimu
- Zriadenie každoročného darovania kvalifikovaným charitatívnym a neziskovým organizáciám na zníženie zdaniteľného majetku
- Nastavenie trvalej plnej moci na riadenie iných aktív a investícií
Písanie vôle
Vôľa je právny dokument vytvorený s cieľom poskytnúť pokyny o tom, ako by sa malo zaobchádzať s majetkom a opatrovníctvom maloletých detí, ak nejaké existujú, po smrti. Prostredníctvom dokumentu jednotlivec vyjadruje svoje želania a vymenúva poručníka alebo vykonávateľa, s ktorým verí, že splní stanovené úmysly. Vôľa tiež naznačuje, či by sa po smrti mala vytvoriť dôvera. V závislosti od zámerov vlastníka nehnuteľnosti sa môže dôvera prejaviť počas jej života (Living Trust) alebo po smrti jednotlivca (Testamentary Trust).
Autentickosť závetu sa určuje prostredníctvom právneho procesu známeho ako dedičstvo. Probate je prvý krok v správe dedičstva zosnulého a pri distribúcii majetku príjemcom. Keď jednotlivec zomrie, opatrovník závetu musí vziať závet na dedičský súd alebo na exekútora uvedeného v závete do 30 dní od smrti poručiteľa. Probatné konanie je súdnym dohľadom, v ktorom sa pravosť závetov, ktoré zostali, preukáže ako platná a akceptovaná ako skutočný posledný závet zosnulého. Súd oficiálne vymenuje exekútora uvedeného v závete, ktorý následne dáva exekútorovi zákonnú právomoc konať v mene zosnulého.
Vymenovanie správneho exekútora
Zákonný osobný zástupca alebo exekútor schválený súdom je zodpovedný za lokalizáciu a dohľad nad všetkým majetkom zosnulého. Exekútor musí odhadnúť hodnotu dedičstva pomocou dátumu úmrtia alebo alternatívneho dátumu ocenenia, ako je stanovené v zákone o vnútorných príjmoch (IRC). Zoznam aktív, ktoré je potrebné posudzovať počas dedičstva, zahŕňa vyraďovacie účty, bankové účty, akcie a dlhopisy, nehnuteľný majetok, šperky a akékoľvek iné hodnotné položky. Väčšina majetku, ktorý je predmetom dedičskej správy, je pod dohľadom dedičského súdu v mieste, kde žil po smrti. Výnimkou sú nehnuteľnosti. Musíte skúmať nehnuteľnosti v okrese, v ktorom sa nachádzajú.
Exekútor musí tiež zaplatiť všetky dane a dlhy, ktoré dlhuje zosnulý z dedičstva. Veritelia majú spravidla obmedzený čas odo dňa, keď im boli oznámené úmrtia poručiteľa, aby si vzniesli akékoľvek nároky voči dedičstvu za peniaze, ktoré im dlhujú. Pohľadávky, ktoré exekútor zamietol, sa môžu podať na súd, v ktorom bude mať konečné rozhodnutie o tom, či je nárok platný alebo nie.
Exekútor je tiež zodpovedný za podanie konečného priznania k dani z príjmu fyzických osôb v mene zosnulého. Všetky čakajúce dane z nehnuteľností budú splatné do deviatich mesiacov od dátumu úmrtia. Po vykonaní inventarizácie dedičstva, vypočítaní hodnoty majetku a zaplatení daní a dlhu sa exekútor potom obráti na súd so žiadosťou o povolenie rozdeliť všetok zvyšný majetok dedičom.
Plánovanie daní z nehnuteľností
Federálne a / alebo štátne dane uplatňované na dedičstvo môžu značne znížiť jeho hodnotu predtým, ako sa uskutoční rozdelenie majetku príjemcom. Smrť môže mať za následok veľké povinnosti pre rodinu, čo si vyžaduje generačné stratégie prevodu, ktoré môžu znížiť, vylúčiť alebo odložiť platby daní.
Počas procesu plánovania nehnuteľností existujú významné kroky, ktoré môžu jednotlivci a manželské páry podniknúť na zníženie dopadu týchto daní. Napríklad manželský pár si môže založiť trust AB, ktorý sa po smrti prvého z manželov rozdelí na dva. Dedko môže povzbudiť svojich vnúčatá, aby hľadali univerzitné alebo pokročilé tituly, a preto prevádzajú aktíva na subjekt za účelom súčasného alebo budúceho financovania vzdelávania. To môže byť oveľa daňovo efektívnejší krok na rozdiel od umierania, prevedenia týchto aktív a nakoniec, keď budú mať príjemcovia plnoletý vek, konečne budú mať tú istú kolégiu fondov majetku. Ten môže viesť k viacerým daňovým udalostiam, ktoré môžu vážne obmedziť množstvo finančných prostriedkov, ktoré majú deti k dispozícii.
Inou stratégiou, ktorú môže plánovač nehnuteľností prijať, aby sa minimalizovala daňová povinnosť po smrti, je darovanie charitatívnych organizácií počas života. Dary znižujú finančnú veľkosť majetku, pretože sú vylúčené zo zdaniteľného majetku, čím sa znižuje daň z majetku. Výsledkom je, že jednotlivec má nižšie efektívne náklady na darovanie, čo poskytuje ďalší stimul na uskutočňovanie týchto darov. Jednotlivec si môže samozrejme želať charitatívne prispievať k rôznym príčinám. Plánovači nehnuteľností môžu spolupracovať s darcom s cieľom znížiť zdaniteľný príjem v dôsledku týchto príspevkov a / alebo sformulovať stratégie, ktoré maximalizujú účinok týchto darov.
Zmrazenie majetku je tiež stratégiou, ktorú je možné prijať na obmedzenie daní z úmrtia. Zahŕňa to individuálne uzamykanie súčasnej hodnoty, a teda daňovej povinnosti, jej majetku, pričom hodnotu budúceho rastu tohto kapitálového majetku pripisuje inej osobe. Akékoľvek zvýšenie hodnoty majetku v budúcnosti sa prevedie v prospech inej osoby, napríklad manžela / manželky, dieťaťa alebo vnúčaťa. Táto metóda spočíva v zmrazení hodnoty aktíva v jeho hodnote k dátumu prevodu. V súlade s tým sa tiež zmrazí suma potenciálneho kapitálového zisku pri úmrtí, čo umožňuje plánovači nehnuteľností odhadnúť jeho potenciálny daňový záväzok v prípade úmrtia a lepšie naplánovať platbu dane z príjmu.
Využívanie životného poistenia pri plánovaní nehnuteľností
Životné poistenie slúži ako zdroj na zaplatenie daní z úmrtia, výdavkov na výplatu, dohody o kúpe a predaji obchodných fondov a dôchodkové plány fondu. Ak je k dispozícii dostatočný výnos z poistenia a politiky sú správne štruktúrované, daň z príjmu, ktorá vyplýva z dispozície majetku po smrti jednotlivca, sa môže zaplatiť bez toho, aby sa uchýlil k predaju majetku. Výnosy zo životného poistenia, ktoré poberajú príjemcovia po úmrtí poisteného, sú vo všeobecnosti oslobodené od dane z príjmu.
Plánovanie nehnuteľností je nepretržitý proces a malo by sa začať hneď, ako bude mať merateľná základňa majetku. Ako život napreduje a ciele sa posúvajú, plán nehnuteľností by sa mal posúvať v súlade s novými cieľmi. Nedostatok primeraného plánovania nehnuteľností môže spôsobiť neprimerané finančné bremeno blízkym (dane z nehnuteľností môžu bežať vyššie ako 40%), preto by sa mala ustanoviť prinajmenšom vôľa, aj keď zdaniteľná nehnuteľnosť nie je veľká.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.