Definícia úrokových nákladov
Úrokové náklady sú kumulatívne čiastky úrokov, ktoré dlžník platí za dlhový záväzok počas doby trvania pôžičky. V spotrebiteľských hypotekárnych úveroch by táto suma mala zahŕňať všetky body zaplatené za zníženie úrokovej sadzby z úveru, pretože body sú v skutočnosti predplatené úroky.
Okrem toho by akékoľvek záporné body alebo rabaty, ktoré veriteľ platí dlžníkovi, mali byť odpočítané od úrokových nákladov, pretože v skutočnosti ide o vrátenie budúceho úroku, ktorý dlžník zaplatí za pôžičku. Úrok sa spláca z dlhu okrem splácania istiny.
Základy úrokových nákladov
Úrokové náklady sú jedným z ukazovateľov ekonomiky úveru alebo vnútornej návratnosti. Do dôkladnej analýzy možností výberu úverov by sa však mali zahrnúť aj ďalšie opatrenia - napríklad poplatky za pôžičky a počiatočné náklady vrátane nákladov na uzavretie pôžičky, daňové výhody a dôsledky, zníženie istiny a náklady na príležitosti vo forme mier reinvestovania.
Úrokové náklady vstupujú do hry v rôznych spotrebiteľských finančných povinnostiach vrátane hypotéky, študentských a auto pôžičiek a kreditných kariet. Úrokové náklady sú tiež dôležitým faktorom pri podnikových pôžičkách, ako sú obchodné cenné papiere, revolvingové úverové linky a dlhodobé bankové pôžičky, dlhopisy a náklady na nájomné.
Banky tiež vznikajú úrokové náklady, keď vkladateľom pripisujú úrok na svojich bankových účtoch.
Výpočet úrokových nákladov
Úrokové náklady sa môžu uvádzať ako ročná percentuálna sadzba (APR). Aby však bolo možné presne porozumieť vášmu finančnému záväzku, je dôležité pochopiť, ako veritelia vypočítavajú úrok, ktorý sa hromadí z vašej pôžičky. Úroky sa môžu zhromažďovať denne, mesačne alebo štvrťročne. Niektorí veritelia navyše ponúkajú úvery, za ktoré nie sú splatné úrokové náklady za počiatočné obdobie, ale namiesto toho sa pripočítajú k dlžnej sume, ktorú dlžník dlhuje.
Úrokové náklady môžu byť stanovené na referenčné cenné papiere, ako napríklad 10-ročný štátny dlhopis USA počas životnosti úveru alebo plávajúceho (tiež nazývaného premenná). Úrokové náklady na dlh s úrokmi, ktoré sa pravidelne upravujú, sú viazané vzorcom na referenčnú úrokovú sadzbu, ako je napríklad London Interbank Offered Rate (LIBOR).
Pokiaľ ide o dlh s pohyblivou úrokovou sadzbou, veritelia často zahŕňajú ustanovenia, ktoré poskytujú určitú mieru ochrany pred extrémnymi výkyvmi úrokových nákladov prostredníctvom ponúkania stropov úrokových sadzieb. Zvyčajne obsahujú aj podlahy, aby sa veriteľovi zaistila minimálna akceptovateľná úroková miera.
Úrokové náklady a dane
V niektorých jurisdikciách sa s určitými druhmi úrokových nákladov na daňové účely zaobchádza priaznivo. Patria sem platby úrokov z hypotekárnych dlhov na bývanie a úrokov z pôžičiek študentských pôžičiek (obe podliehajú obmedzeniam a vylúčeniam) av prípade spoločností úrokové platby z dlhov, ako sú pôžičky a dlhopisy.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.