Môžem darovať akcie na charitu?

Poskytovanie zásob namiesto hotovosti môže byť pre obe strany veľmi prospešné. Zistíte, že mnoho charitatívnych organizácií, nemocníc, škôl a iných neziskových organizácií bude prijímať akcie ako dar alebo dar.

Daňové výhody darovania zásob charite

Ak sa hodnota akcie od času nákupu zvýšila, majiteľ sa môže vyhnúť plateniu dane z kapitálových výnosov poskytnutím záruky inej strane. Ak je záloha darovaná dobročinnej organizácii, celková suma bude mať stále nárok na odpočet dane. Keďže pri darovaní zásob sa nedá zdaňovať, darca bude môcť poskytnúť väčší dar.

Povedzme napríklad, že ste hľadali dar na charitu vo výške 1 000 dolárov. Môžete dať peniaze alebo darovať zásoby. Predpokladajme, že ste si kúpili akciu za pôvodnú kúpnu cenu 700 dolárov, teraz však stojí 1 128, 55 USD. Aby sme to zjednodušili, predpokladajme, že daň z kapitálových výnosov predstavuje 30% zhodnotenia akcií. Predaj akcií za hotovosť by po zdanení kapitálových výnosov dosiahol čistú sumu približne 1 000 USD (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).

V tomto prípade by na vašom spodnom riadku nemalo záležať, či darujete celú akciu alebo dávate hotovosť, pretože obe možnosti vás budú stáť 1 000 dolárov. Charita však môže získať viac výhod z darovania akcií, pretože dostane dar v hodnote 1 128, 55 USD namiesto 1 000 dolárov v hotovosti.

Je potrebné poznamenať, že ak držíte zásobu dlhšie ako jeden rok pred jej rozdaním, môžete odpočítať plnú trhovú hodnotu darovanej akcie. V opačnom prípade, ak bol zadržaný menej ako jeden rok, váš odpočet je obmedzený na nákladovú základňu.

Medzitým, ak máte v držbe akciu, ktorá obchoduje za menej, ako ste za ňu zaplatili, je zvyčajne lepšie predať ju skôr, ako dáte peniaze na charitu. To vám umožní vziať stratu na daňové účely.

Štatistika poradcu

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Jedným z najlepších spôsobov, ako dať charite, je prostredníctvom vysoko oceňovaných zásob. Funguje to takto:

Kontaktujte charitu, ktorej by ste chceli darovať. Mnohí budú mať sprostredkovateľský účet u jednej z väčších sprostredkovateľských firiem. Poskytnú vám drôtové pokyny na prevedenie zásob. Uistite sa, že vaša sprostredkovateľská spoločnosť vie, že nechcete akcie predávať, ale namiesto toho by chcela na charitu „naturálny prevod“. Týmto spôsobom môže charita predať akcie a použiť prostriedky na charitatívne účely bez toho, aby musela platiť daň zo zisku.

Ak máte zásobu so zabudovanou stratou, nedarujte ju „v naturáliách“. Namiesto toho predajte akcie a prečítajte si stratu zo svojho daňového priznania. Výťažok dajte na charitu, ktorá bude pokračovať vo vašom pláne A ako podrobný odpočet.