Tradičné limity odpočítateľnosti IRA

V tomto článku sa zameriavame na výhody plynúce z príspevkov do vašej tradičnej IRA a pokyny, ktoré určujú, či ste za tieto príspevky schopní odpočítať daň.

Výukový program: Tradičné IRA

Najprv preskúmajme niektoré pravidlá prispievania, ktoré sa vzťahujú na príspevky účastníkov pre tradičné IRA.

Limit príspevku

V ktoromkoľvek daňovom roku môžete mať nárok na odpočet dane z federálnej dane z príjmu za peniaze, ktoré prispejete do svojej IRA. Limity pre roky 2018 a 2019 sú uvedené nižšie.

Príspevok manželského partnera IRA

V mene svojho nepracujúceho manžela / manželky môžete prispievať do manželského zväzku IRA. Platia vyššie uvedené limity. Pamätajte, že ak prispievate do IRA aj pre seba, obe IRA sa musia viesť ako samostatné účty, pretože IRA sa nemôžu viesť spoločne. Samozrejme, aby ste mohli platiť manželský príspevok IRA, musíte vy a váš manžel / manželka podať spoločné daňové priznanie k dani z príjmu. Váš kombinovaný príspevok by nemal byť vyšší ako suma zdaniteľnej kompenzácie, ktorú nahlásite vo svojom daňovom priznaní. (Viac informácií nájdete v článku Príspevky IRA pre manželských partnerov .)

Uzávierka príspevku

Príspevky účastníkov IRA za konkrétny daňový rok musia byť uhradené do 15. apríla nasledujúceho roku, tj do dátumu, kedy sú splatné dane za predchádzajúci rok. Ak 15. apríla pripadne na víkend alebo iný sviatok, konečný termín je nasledujúci pracovný deň. (Napríklad, za daňový rok 2017 bol utorok 17. apríla 2018. Pre zdaňovací rok 2018 sa konečný termín vráti do 15. apríla 2019.) Príspevky poštové pečiatky s pečiatkou 15. apríla alebo skôr sa považujú za príspevky od Uzávierka.

Váš príspevok po podaní daňového priznania

Váš príspevok IRA pre daňový rok môže byť vyplatený kedykoľvek medzi 1. januárom toho roku a 15. aprílom (alebo bez ohľadu na to, do akého daňového termínu je tento rok) nasledujúceho roku, aj keď ste svoje daňové priznanie podali pred 15. aprílom daňový termín. Ak sa rozhodnete poskytnúť svoj príspevok po podaní daňového priznania, informujte svojho daňového odborníka, aby v prípade, že príspevok nebol zahrnutý do vášho priznania, bolo možné podať zmenené a doplnené daňové priznanie, ktoré obsahuje príspevok.

Vekové obmedzenie

Od roku, keď dosiahnete vek 70½ rokov, nemôžete prispievať účastníkom na tradičnú IRA. Môžete však prispieť za predchádzajúci rok. Napríklad, ak dosiahnete vek 70½ roku v roku 2019, nemáte dovolené platiť príspevok za daňový rok 2019; Môžete však prispieť medzi 1. januárom a 17. aprílom 2019 za daňový rok 2018.

Uveďte daňový rok pri kontrole

Ak ste jedným z mnohých daňovníkov, ktorí využijú predĺženie o 3 ½ mesiace (tj konečný termín 15. apríl), aby ste mohli prispieť účastníkom IRA za predchádzajúci rok, nezabudnite uviesť na šeku alebo akýkoľvek sprievodný rok príslušný rok. formulár príspevku. Ak tieto informácie neuvediete, váš správca / správca IRA nebude schopný určiť rok, za ktorý chcete príspevok vykonať, a preto pravdepodobne nahlási príspevok za daňový rok, v ktorom dostane šek.

Odpočítanie vášho tradičného príspevku IRA

Schopnosť odpočtu dane za príspevok do vašej tradičnej IRA závisí od niekoľkých faktorov, konkrétne od vášho upraveného upraveného hrubého príjmu, vášho daňového štatútu a vášho statusu účastníka (tj či ste považovaný za „aktívneho účastníka“ alebo nie) uvádza to IRS).

Definovaný aktívny účastník
Vo všeobecnosti závisí váš aktívny účastník od toho, či sa zúčastňujete na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom alebo nie. Program sponzorovaný zamestnávateľom zahŕňa programy so stanovenými požitkami, plány na nákup peňazí alebo cieľové dávky, plány na rozdelenie zisku, plány 401 (k), IZP SEP a JEDNODUCHÉ IRA.

Pravidlá sa medzi jednotlivými plánmi líšia. Napríklad ste považovaný za aktívneho účastníka plánu zdieľania zisku za rok, v ktorom váš zamestnávateľ vloží príspevok na váš dôchodkový účet, a to aj v prípade, že sa príspevok poskytuje v inom roku. (Zamestnávatelia majú príspevky do príspevkov do daňových lehôt plus predĺženia, preto môže byť príspevok poskytnutý v roku 2018 v roku 2019.) Za účasť v dôchodkovom pláne nákupu peňazí sa považujete za aktívneho účastníka v roku, na ktorý máte nárok. dostať príspevok, bez ohľadu na to, kedy bol príspevok poskytnutý. V prípade 401 (k) ste vy (alebo váš manžel / manželka) považovaný za aktívneho účastníka v rokoch, keď prispievate do plánu.

Váš zamestnávateľ by mal uviesť, či ste aktívnym účastníkom, začiarknutím políčka „Plán odchodu do dôchodku“ vo formulári W-2. Ak si nie ste istí svojím stavom, obráťte sa na svojho zamestnávateľa alebo daňového odborníka.

Ak ste manželia a vy ani váš manžel / manželka nie ste aktívnym účastníkom, môžete si uplatniť odpočet dane v plnej výške príspevku. Ak je jeden z vás aktívnym účastníkom, stav vášho príjmu a daňového priznania určuje, či máte nárok na odpočet dane za tento príspevok.

Takže môžete odpočítať svoj príspevok?

Nasledujúca tabuľka slúži ako vodidlo na určenie, či ste schopní získať odpočet dane za čiastku, ktorú prispievate. Upozorňujeme, že tieto prahové hodnoty sa každý rok menia. Nasledujúce limity sa uplatňovali na daňové roky 2018 a 2019 (ak sa nezistí žiadny rozdiel, tieto limity sú rovnaké pre oba roky). „Neaktívny“ znamená, že fyzická osoba nie je aktívnym účastníkom dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom, ako je opísané vyššie.

Tradičný limit odpočítateľnosti IRA na rok 2019/2018

Stav daňového podania - stav aktívneho účastníka - upravený upravený hrubý príjem - odpočítanie povolené

* 1. Ak ste vy a váš manželský partner nežili spolu v priebehu roka spolu, potom ste považovaní za „slobodného“ člena na účely podania daňového priznania a mali by ste použiť usmernenia pre jedného daňovníka.

* 2. Ak ste vy a váš manželský partner nežili spolu v priebehu roka spolu, máte nárok na plný odpočet.

Ak máte povolený iba čiastočný odpočet dane, váš daňový odborník by vám mal byť schopný vypočítať odpočítateľnú sumu. Daňovníci, ktorým nie je povolený odpočet alebo iba čiastočný odpočet, môžu zvážiť poskytnutie neodpočítateľného príspevku na tradičnú IRA alebo príspevok do Roth IRA (ak spĺňajú príjmovú kvalifikáciu).

Spodný riadok

Rozhodnutia, ktoré daňovník prijíma o úsporách na dôchodku, určujú mnohé faktory a to, či je odpočítateľný príspevok, je iba jedným z týchto faktorov. Čo môže byť ideálne pre inú osobu, nemusí byť pre vás ideálne. Preto chcete spolupracovať s finančným plánovačom alebo konzultantom pre odchod do dôchodku, aby ste sa uistili, že ste si vybrali možnosti, ktoré sú vhodné pre váš dôchodkový profil. (Pre súvisiace čítanie si pozrite Odbočte z malých úspor do vajíčka s veľkým hniezdom .)