Ako prevrátiť 401 (k)

Keď opustíte prácu, musíte sa rozhodnúť, čo robiť s vašim 401 (k). Vaše voľby: Nechajte to tam, kde to je (to má zmysel, ak sa vám páčia investičné možnosti ponúkané v pláne), odovzdajte ho kvalifikovanému dôchodkovému plánu u nového zamestnávateľa ( ak získate nové zamestnanie a nový zamestnávateľ prevráti a máte radi nové investičné možnosti v novom pláne) alebo ich odovzdajte svojej vlastnej IRA (ak chcete maximálnu kontrolu nad svojimi investičnými možnosťami). Ak chcete previesť finančné prostriedky zo svojho 401 (k) na kvalifikovaný plán nového zamestnávateľa alebo do IRA, máte dve možnosti, z ktorých každá má svoje klady a zápory a zvážte niekoľko vrások.

Priame prevrátenie

Ak vám váš dôchodkový plán rozdeľuje, požiadajte správcu tohto plánu, aby vyplatil platbu do iného kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA, čo je priame obnovenie. Zvyčajne musíte vyplniť nejaké doklady a overiť, či chcete, aby správca alebo správca plánu (osoba zodpovedná za plán) uskutočnil tento prevod. Môžete prevrátiť všetky alebo iba časť prostriedkov vhodných na distribúciu.

• Pros. Rozdelenia z kvalifikovaného dôchodkového plánu obvykle podliehajú automatickej zrážkovej dani vo výške 20%, priame zrážky sa však zrážkam vyhýbajú. Aj keď vám program pošle šek, pokiaľ je splatný podľa nového plánu alebo IRA, považuje sa za priame obnovenie a nedôjde k zadržaniu.
  
• Zápory. Môže trvať dlhšie, kým správca spracuje vaše doklady a odošle prostriedky do nového plánu.
  

Osobitná pozornosť pri zásobách spoločnosti: Ak váš účet obsahuje zásoby zamestnávateľa, prechod na účet, ktorý obsahuje zásoby, nemusí byť dobrý ťah; čiastočné obnovenie môže byť lepšie. Tu je dôvod: Akcia má čisté nerealizované zhodnotenie (NUA), čo je rozdiel medzi pôvodnou cenou a jej súčasnou reálnou trhovou hodnotou. Ak prevrátite zásoby, prepadnete potenciálna daňová výhoda z prevodu bežného príjmu na prednostne zdanené kapitálové zisky. V prípade prevrátenia bude prípadné rozdelenie pochádzajúce zo zásob zdanené ako bežný príjem.

Naopak, ak urobíte súčasné rozdelenie zásob (nazývané nepeňažné rozdelenie), zaplatíte bežný príjem (a pokutu 10%, ak je mladšia ako 59 ½) z pôvodných nákladov na zásoby, ale umiestnite sa sami za výhodné daňové zaobchádzanie neskôr. NUA plus všetky budúce zisky sa zdaňujú ako kapitálové zisky, keď nakoniec predáte akcie.

60 dní prevrátenie

Môžete prevrátiť vložením prostriedkov, ktoré dostanete ako rozdelenie od vášho 401 (k), do iného kvalifikovaného dôchodkového plánu alebo IRA. Rollover môžete dokončiť potvrdením šeku, ktorý vám bol vystavený z účtu 401 (k) alebo vložením finančných prostriedkov na váš vlastný účet (bez IRA) a následným zapísaním šeku na tento účet splatným podľa nového plánu. alebo IRA. Máte 60 dní od dátumu prijatia distribúcie na dokončenie prevrátenia.

Pros

Tieto prostriedky máte krátkodobo pod kontrolou a môžete ich použiť pred dokončením presunu. Napríklad, ak potrebujete prostriedky na konkrétny účel (napr. Zaplatenie daňového dokladu za rok), môžete použiť rozdelenie a nebude vám účtovaná daň z príjmu, pokiaľ prídete s inými fondmi na dokončenie prevrátenia v rámci 60-dňové obdobie.

Zápory

Rozdelenie podlieha automatickej 20% zrážkovej dani. Ak sa rozhodnete rozdeliť a potom sa rozhodnete vykonať úplné obnovenie, musíte dokončiť prevrátenie s 20% z vlastnej kapsy; túto sumu získate späť, keď podáte daňové priznanie.

Povedzme napríklad, že máte 40 000 dolárov (k) a chcete dokončiť distribúciu. Plán vám pošle 40 000 dolárov (50 000 - 20% z 50 000 dolárov). Ak chcete vykonať úplné prevrátenie, aby vám za distribúciu nevznikla žiadna súčasná daň, musíte na dokončenie prevrátenia použiť 40 000 dolárov, ktoré ste dostali, plus 10 000 dolárov z vašich vlastných peňazí. Keď podáte svoje daňové priznanie, zadržaná čiastka 10 000 dolárov predstavuje daňový úver, ktorý môžete získať ako refundáciu. Ďalšou nevýhodou je, že aj napriek dobrým úmyslom je príliš ľahké vynechať 60-dňový termín prechodu.

Ak tak urobíte a nemôžete získať predĺženie z IRS, dlhujete dani z príjmu z distribúcie. Navyše, ak máte menej ako 59 ½ rokov, dlhujete 10% pokutu za predčasné rozdelenie, pokiaľ nedokážete, že ste prostriedky použili na účel, ktorý je oslobodený od pokuty (napr. Ste zdravotne postihnutí). Poznámka : Ak rozdelenie zahŕňa príspevky po zdanení, ktoré ste poskytli na určený účet (funkcia podobná Rothovi IRA, ktorú zamestnávatelia pripočítajú na 401 (k) s), zdaniteľné sú iba príjmy z týchto príspevkov a ak ich nedodáte, podliehajú sankcii. “ t dokončenie prechodu načas.

Prevod do Roth IRA

IRA spoločnosti Roth vám umožňujú vytvárať prostriedky, ktoré vám v budúcnosti budú oslobodené od dane. Niektoré alebo všetky svoje 401 (k) môžete preniesť do Roth IRA. Týmto presunom sa však súčasná daň nevyhýba. V súčasnosti budete zdanený za časť, ktorá smeruje do Roth IRA. Považuje sa to za konverziu Roth IRA (rovnakým spôsobom, ako keby ste prevádzali tradičnú IRA na Roth IRA).

Spodný riadok

Ak je hodnota vášho účtu 401 (k) nižšia ako 1 000 dolárov, správca sa môže rozhodnúť, že vám prostriedky vyplatí bez ohľadu na vaše preferencie; prostriedky budú podliehať zrážkovej dani vo výške 20%. Ak je hodnota medzi 1 000 a 5 000 $, správca môže peniaze vložiť do IRA pod vaším menom, pokiaľ sa nerozhodnete pre distribúciu. V prípade väčších účtov je na vás, aby ste sa rozhodli. V prípade pochybností sa obráťte na finančného poradcu. Ak chcete získať súvisiaci prehľad, prečítajte si o používaní prostriedkov založených na veku v časti 401 (k) a o tom, čo robiť, ak maximalizujete hodnotu 401 (k).