Ako je zdanený Roth 401 (k)?

Ako je zdanený Roth 401 (k)? Podstatou je, že vám nedáva daňový odpočet, keď prispievate ako štandard 401 (k). Namiesto toho je Roth 401 (k) typom dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom, ktorý zamestnancom ponúka možnosť prispievať na doláre po zdanení. Výnos: Výbery sú pri odchode do dôchodku oslobodené od dane.

Tieto plány sú k dispozícii iba od roku 2006, ale získavajú na popularite, pretože viac pracovníkov sa pokúša získať dôchodok bez dane.

Nie všetky dôchodkové systémy sponzorované spoločnosťou ponúkajú Roth 401 (k) .Ale keď sú dostupné a sporitelia o nich vedia, 43% zamestnancov si vyberie jednu z tradičných 401 (k). Je pravdepodobné, že tisícročia prispejú k Roth 401 (k).

Kľúčové jedlá

• Hlavnou výhodou modelu Roth 401 (k) je, že výbery sú pri odchode do dôchodku oslobodené od dane.
• Podobne ako iné dôchodkové účty, distribúcia uskutočnená pred dosiahnutím veku 59½ rokov podlieha sankcii za predčasné výbery.
• Daňové výhody Roth 401 (k) môžu byť obzvlášť príťažlivé pre tých, ktorí majú vysoké zárobky.

Pozrime sa na daňové nuansy Roth 401 (k) a ako sa líšia od tradičných 401 (k) a Roth IRA.

Bližší pohľad na dane

Predtým, ako sa rozhodnete pre Roth 401 (k), zvážte nasledujúce daňové dôsledky.

Odpočty daní

Rovnako ako iné kvalifikované dôchodkové účty nie je splatná žiadna daň za každý rok, keď sú finančné prostriedky na účte. Keďže sa neplatia žiadne odpočty za príspevky a neplatia sa žiadne dane za rozdeľovanie pri odchode do dôchodku, jedinou daňovou prirážkou za účasť na Roth 401 (k) je strata výhody spočívajúcej v odpočítaní sumy vášho príspevku z vášho zdaniteľného príjmu v rok výroby. Zníženie zdaniteľného príjmu je kľúčovou výhodou prispievania k pravidelným 401 (k). Tento aspekt je možné prediskutovať s daňovým poradcom.

Príspevky do Roth 401 (k) sa musia poskytovať pred koncom kalendárneho roka (31. decembra), hoci všetky príspevky zamestnávateľa majú do termínu podania daňovej povinnosti zamestnávateľa.

Príspevky zamestnávateľov

Aj keď sú príspevky zamestnancov uskutočňované s dolármi po zdanení, s možnosťou, že zárobky rastú bez daní, na Rothovu časť účtu nemožno priradiť žiadne príspevky zamestnávateľov. Zisky rastú v rámci Roth 401 (k) bez dane a pri rozdeľovaní v dôchodku nevznikajú žiadne dane.

Žiadne obmedzenia príjmu (na rozdiel od Roth IRA)

Hlavnou daňovou výhodou modelu Roth 401 (k) je príležitosť pre jednotlivcov s vyššou zárobkovou schopnosťou prispievať viac dolárov na dôchodkový účet, ktorý bude pri odchode do dôchodku oslobodený od dane. Jednotlivci s vyšším príjmom nespĺňajú podmienky na otvorenie Roth IRA, ale môžu prispieť k Roth 401 (k).

Pre daňový rok 2019 je ročný limit príjmov z príspevkov do Roth IRA upravený upravený hrubý príjem (MAGI) vo výške 137 000 dolárov pre jednotlivcov s postupným ukončením, ktoré sa začína na 122 000 USD. Pre tých, ktorí sa vzali spolu, musia byť MAGI nižšie ako 203 000 dolárov, s postupným ukončením na 193 000 dolárov. Tieto čísla sa mierne zvyšujú od daňového roku 2018, keď postupné vyraďovanie singlov začalo na 120 000 USD a maximálne na 135 000 USD. Pre tých, ktorí sa vzali spolu, museli byť MAGI nižšie ako 199 000 dolárov, pričom zníženie sa muselo začať na 189 000 dolárov.

Roth 401 (k) nemá také obmedzenia príjmu. Príspevky sú však obmedzené na 19 000 dolárov ročne za daňový rok 2019 (z 18 500 USD v roku 2018), pričom ďalších 6 000 USD pre účastníkov starších ako 50 rokov (z 5 500 USD v roku 2018). Sú to rovnaké sumy povolené pre príspevky do pravidelných 401 (k).

RMD: Musíte si ich vziať ...

Distribúcie uskutočnené pred dosiahnutím veku 59½ rokov sú, rovnako ako ostatné dôchodkové účty, predmetom predčasného výberu. A je rozdiel medzi tým, ako sa s Roth 401 (k) zaobchádza s požadovanými ročnými minimálnymi distribúciami (RMD) v porovnaní s Roth IRA.

IRA spoločnosti Roth nepovoľujú RMD počas životnosti majiteľa účtu. Roth 401 (k) s. Dobrá správa: Peniaze nie sú zdaniteľné, na rozdiel od peňazí, ktoré beriete od tradičného 401 (k). Ešte lepšie, pretože rozdelenie Roth 401 (k) nie je zdaniteľné, nemajú žiadny vplyv na zdanenie vašich dávok sociálneho zabezpečenia.

Zlá správa: Akonáhle si vyberiete distribúciu z vášho Roth 401 (k), tieto peniaze nemôžu naďalej rásť bez daní.

... Ale existuje východisko

Existuje však dobrý spôsob, ako to vyriešiť. Ak prevezmete svoj Roth 401 (k) do Roth IRA pri odchode do dôchodku, už nebudete mať požiadavku RMD. Pre jednotlivcov s vysokými príjmami je to jeden spôsob, ako získať Roth IRA, ktorú by inak boli príliš zámožní na to, aby sa kvalifikovali na otvorenie.