Ako funguje IRA so zjednodušeným dôchodkom zamestnancov (SEP)?

Zjednodušený zamestnanecký dôchodok (SEP) IRA je dôchodkový sporiaci plán stanovený zamestnávateľmi - vrátane samostatne zárobkovo činných osôb - v prospech ich zamestnancov alebo samotných. Zamestnávatelia môžu odvádzať daňovo odpočítateľné príspevky v mene oprávnených zamestnancov do svojich IZP SEP.

IZP SEP majú tiež vyššie ročné limity príspevkov ako štandardné IRA. V zásade možno IRA SEP považovať za tradičnú IRA so schopnosťou prijímať príspevky zamestnávateľov. Jednou z hlavných výhod, ktorú ponúka zamestnancom, je to, že príspevky zamestnávateľa sa získavajú okamžite.

Kľúčové jedlá

• SEP IRA je zamestnávateľom sponzorovaný dôchodkový plán, ktorý môžu zostaviť jednotliví vlastníci, partnerstvá a spoločnosti.
• Ročné limity príspevkov SEP IRA sú výrazne vyššie ako limity pre tradičné IRA.
• Zamestnávatelia prispievajú do IZP SEP, nie zamestnancov, a rozhodnutie o tom, či a ako každý rok sa môžu líšiť.
• Zamestnanci riadia investičné rozhodnutia svojich SEP IRA v rámci limitov stanovených správcom plánu.

Kto sa môže zúčastniť plánu SEP IRA?

Podľa pravidiel Internal Revenue Service (IRS) od roku 2019 musí mať jednotlivec najmenej 21 rokov, pracoval pre zamestnávateľa najmenej tri z predchádzajúcich piatich rokov a dostal od zamestnávateľa kompenzáciu vo výške minimálne 600 dolárov. počas bežného roka sa kvalifikovať pre zamestnanca SEP IRA. Jednotliví zamestnávatelia môžu mať menej obmedzujúce kvalifikačné požiadavky na svoje konkrétne plány SEP IRA, ale nesmú byť reštriktívnejšie ako pravidlá IRS.

Zamestnávateľ môže vylúčiť určité typy zamestnancov z účasti na SEP IRA, aj keď by inak boli oprávnení na základe pravidiel plánu. Napríklad možno vylúčiť pracovníkov, na ktorých sa vzťahuje dohoda o odboroch, podľa ktorej sa môžu dohodnúť na odchode do dôchodku. Zamestnanci, ktorí nie sú cudzincami v zahraničí, môžu byť tiež vylúčení, pokiaľ od zamestnávateľa nedostávajú mzdy v USA alebo inú kompenzáciu za služby.

Nie všetky podniky môžu založiť SEP IRA, ktoré boli primárne určené na podporu dôchodkových požitkov medzi podnikmi, ktoré by inak nezaviedli plány sponzorované zamestnávateľom. Samostatní vlastníci, partnerstvá a spoločnosti môžu zakladať ŠVP.

IZ SEP sú účty odložené daňou a majú rovnaké investičné možnosti ako tradičné IRA.

Účet SEP: Jessica Perez

Ako funguje SEP IRA

SEP IRA je atraktívnou možnosťou pre mnohých podnikateľov, pretože neprichádza s mnohými počiatočnými a prevádzkovými nákladmi najbežnejších dôchodkových plánov sponzorovaných zamestnávateľmi. Mnoho zamestnávateľov tiež pripravuje plán SEP, aby mohli prispievať k vlastnému dôchodku na vyšších úrovniach, ako to umožňuje tradičná IRA.

Účty SEP IRA sa na daňové účely považujú za tradičné IRA a umožňujú rovnaké investičné možnosti. Rovnaké pravidlá prevodu a prevrátenia, ktoré platia pre tradičné IRA, sa vzťahujú aj na IRA SEP. Keď zamestnávateľ prispieva na účty SEP IRA, dostane odpočítanú daň za vloženú sumu. Podnik navyše nie je viazaný na ročný príspevok - rozhodnutia o tom, či prispieť a koľko sa môže každý rok zmeniť.

Dobré aj pre podnikateľov: Zamestnávateľ nie je zodpovedný za prijímanie investičných rozhodnutí. Namiesto toho správca IRA určuje oprávnené investície a jednotliví vlastníci účtov zamestnancov vykonávajú konkrétne investičné rozhodnutia. Správca tiež vkladá príspevky, posiela ročné výkazy a všetky potrebné dokumenty ukladá do IRS.

Príspevky SEP IRA

Od roku 2019 nemôžu príspevky prekročiť menšiu z 25% kompenzácie zamestnanca za rok alebo 56 000 dolárov. To je výrazne vyššie ako limit 6 000 dolárov stanovený pre štandardné IRA (okrem dodatočných 1 000 dolárov, ktorých vek 50 a viac rokov je povolený ako príspevok na dobehnutie). Termín uzávierky príspevkov je lehota na podanie daňového priznania (plus predĺženia) spoločnosti alebo samostatne zárobkovo činnej osoby, ktorá zriaďuje SEP IRA.