Ako vytvoriť obchodný plán nástupníctva

Pre mnohých majiteľov malých firiem môže byť udržanie pozitívneho cash flow a stabilná súvaha pokračujúcou bitkou, ktorá zaberá takmer celý čas. Dokonca aj odchod do dôchodku sa často javí ako vzdialená škvrna na horizonte, nehovoriac o pláne odovzdať podnik. Vytvorenie spoľahlivého plánu nástupníctva je však pre väčšinu podnikateľov prospešné a pre niektorých môže byť absolútne nevyhnutné.

Pre podnikateľov, ktorí sú v dôchodku alebo blízko dôchodku, nemožno otázku dedenia ignorovať. V tomto článku vás prevedieme krokmi, ktoré chcete podniknúť na vytvorenie úspešného plánu dedenia.

Vybratie nástupcu nie je ľahké

Mnohé faktory určujú, či je plán nástupníctva potrebný, a niekedy logickou a ľahkou voľbou bude jednoducho predať podnikový zámok, zásoby a hlavne. Mnoho majiteľov však uprednostňuje myšlienku, že ich podniky budú pokračovať aj po odchode.

Výber nástupcu môže byť rovnako jednoduchý ako vymenovanie člena rodiny alebo asistenta, ktorý nahradí majiteľa. Môže však existovať niekoľko partnerov alebo rodinných príslušníkov, z ktorých si bude musieť majiteľ vybrať - každý z nich má zvážiť niekoľko silných a slabých stránok. V takom prípade sa môže stať, že tí, ktorí neboli vybraní, budú trvať neustále, bez ohľadu na to, čo sa nakoniec rozhodne. Partneri, ktorí nepotrebujú alebo nepotrebujú nástupcu, môžu jednoducho predať svoju časť podnikania iným partnerom v rámci dohody o kúpe a predaji.

Koľko stojí podnikanie?

Ak sa majitelia firiem rozhodnú preplatiť hotovosť (alebo ak o nich rozhodne smrť), je potrebné stanoviť stanovenú dolárovú hodnotu pre podnik alebo aspoň jeho vystupujúci podiel. To sa dá dosiahnuť buď hodnotením certifikovaným verejným účtovníkom (CPA) alebo svojvoľnou dohodou medzi všetkými zúčastnenými partnermi. Ak časť spoločnosti pozostáva výlučne z akcií verejne obchodovaných akcií, ocenenie podielu majiteľa sa určí podľa aktuálnej trhovej hodnoty akcie. (Viac informácií nájdete v časti Ako napísať podnikateľský plán .)

Životné poistenie: Štandardné transferové vozidlo

Po stanovení stanovenej hodnoty dolára sa životné poistenie zakúpi u všetkých partnerov v podnikaní. V prípade, že partner prechádza pred ukončením svojho vzťahu so svojimi partnermi, výťažok z úmrtia sa potom použije na odkúpenie podielu zosnulého obchodníka a jeho rovnomerné rozdelenie medzi ostatných partnerov.

Na tento účel sa používajú dve základné úpravy. Sú známe ako „dohody o vzájomnom nákupe“ a „dohody o nákupe subjektov“. Aj keď v konečnom dôsledku slúžia na rovnaký účel, používajú sa v rôznych situáciách.

Dohody o krížovom nákupe

Tieto dohody sú štruktúrované tak, aby každý partner nakupoval a vlastnil politiku pre každého z ďalších partnerov v podnikaní. Každý partner funguje ako vlastník aj príjemca podľa rovnakej politiky, pričom každý z partnerov je poistený. Preto, keď jeden z partnerov zomrie, nominálna hodnota každej politiky voči zosnulému partnerovi sa vyplatí zvyšným partnerom, ktorí potom použijú výnos z poistnej zmluvy na nákup podielu zosnulého člena na obchode za vopred dohodnutú cenu.

Predstavte si napríklad, že existujú traja partneri, z ktorých každý vlastní rovnaké obchodné podiely v hodnote 3 milióny dolárov, takže podiel každého partnera je ohodnotený na 1 milión dolárov. Partneri chcú zabezpečiť, aby podnikanie prešlo hladko, ak jeden z nich zomrie, a tak uzavrú dohodu o krížovom nákupe. Dohoda vyžaduje, aby každý partner uzavrel politiku 500 000 dolárov pre každého z ďalších dvoch partnerov. Týmto spôsobom, keď jeden z partnerov zomrie, ďalším dvom partnerom bude vyplatených 500 000 dolárov, ktoré musia použiť na odkúpenie podielu zosnulého obchodníka.

Dohody o obstarávaní entít

Zjavným obmedzením je, že v prípade podnikania s veľkým počtom partnerov (päť až desať partnerov alebo viac) je nepraktické pre každého z partnerov uplatňovať osobitné politiky voči každému z ostatných. Medzi partnermi môže tiež existovať značná nerovnosť, pokiaľ ide o upisovanie a v dôsledku toho aj náklady na každú politiku.

Problémy môžu existovať aj vtedy, keď existujú iba dvaja partneri. Povedzme, že jeden partner má 35 rokov a druhý má 60 rokov - medzi príslušnými nákladmi na politiky bude obrovský rozdiel. V tomto prípade sa namiesto toho často používa dohoda o kúpe entity.

Dohoda o kúpe subjektu je oveľa menej komplikovaná. V tomto type dohody si samotný podnik kupuje jednu politiku pre každého partnera a stáva sa vlastníkom aj príjemcom poistky. Po úmrtí ktoréhokoľvek partnera alebo vlastníka podnik použije výnos z tejto politiky na zodpovedajúci nákup podielu zosnulého na podnikaní. Náklady na každú politiku sa vo všeobecnosti odpočítavajú pre podnikanie a podnik tiež „konzumuje“ všetky náklady a upisuje kapitál medzi partnermi.

Tri dôvody, prečo mať obchodný plán

Vytvorenie a implementácia spoľahlivého plánu dedenia prinesie vlastníkom a partnerom niekoľko výhod:

1. Zaisťuje prijateľnú cenu za obchodný podiel partnera a vylučuje potrebu ocenenia pri úmrtí, pretože poistenec s cenou vopred súhlasil.

2. Poistné plnenie bude okamžite k dispozícii na zaplatenie podielu zosnulého na podnikaní bez likvidity alebo časových obmedzení. Tým sa účinne bráni možnosti vonkajšieho prevzatia z dôvodu problémov s peňažnými tokmi alebo z potreby predaja podniku alebo iného majetku na pokrytie nákladov na úroky zosnulého.

3. Dedičský plán môže veľmi pomôcť pri stanovovaní včasného vyrovnania dedičstva zosnulého.

Spodný riadok

Správne plánovanie nástupníctva vyžaduje starostlivú prípravu. Majitelia firiem, ktorí hľadajú hladký a spravodlivý prechod svojich záujmov, by si mali vyhľadať kvalifikovaného a skúseného poradcu, ktorý im pomôže pri tomto obchodnom rozhodnutí. (Dedenie podniku je len jedným z dôvodov odchodu do dôchodku. Viac informácií nájdete v časti Začíname pracovať na vašom realitnom pláne .)