Ako funguje daň z kapitálových výnosov v dôchodkových fondoch

Dôchodkové fondy sú typom plánu, v ktorom zamestnávatelia, zamestnanci alebo ich kombinácia platia do fondu za poskytovanie dôchodkových dávok zamestnancom. Tieto dôchodkové peniaze sa investujú do rôznych finančných cenných papierov v priebehu mnohých rokov; peniaze rastú a vyplácajú sa zamestnancom, aby im počas dôchodku poskytli príjem.

Dôchodkové fondy a dane

Dôchodkové fondy časom vytvárajú aktíva a poskytujú jednotlivým zamestnancom po odchode do dôchodku dávky. Každý zamestnanec má zvyčajne možnosť prijať jednorazovú platbu z dôchodku v čase svojho odchodu do dôchodku alebo dostávať mesačné výplaty príjmu.

Daň z kapitálových výnosov je splatná z realizovaného zisku z predaja určitých druhov aktív, ako sú akcie, dlhopisy, podielové fondy a fondy obchodované na burze (ETF). Daň z kapitálových výnosov sa člení na dva typy: daň z krátkodobých kapitálových výnosov, ktorá sa vzťahuje na realizované zisky z predaja cenných papierov, ktoré boli nakúpené a predané za menej ako 365 dní, a dlhodobé kapitálové zisky, ktoré sa týkajú realizovaných ziskov. z predaja cenných papierov nakúpených a predaných v období dlhšom ako 365 dní. Sadzby daní z týchto ziskov sú rôzne. V prípade aktív, ako sú akcie, dlhopisy a fondy, sa sadzba dane z dlhodobých kapitálových výnosov pohybuje od 15 do 20% v závislosti od úrovne príjmu jednotlivca alebo subjektu. Daň z krátkodobých kapitálových výnosov je rovnaká ako bežná sadzba príjmu jednotlivca alebo subjektu.

Keďže penzijné fondy zvyčajne investujú do týchto druhov aktív, dalo by sa očakávať, že tieto dane musia platiť. Dôchodkové fondy sú však oslobodené od platenia dane z kapitálových výnosov. Toto vytvára jedinečné príležitosti pre rast aktív v penzijných fondoch.

Ako dôchodkový fond ťaží z neplatenia daní z kapitálových výnosov

Dôchodkové fondy nemusia platiť dane z kapitálových výnosov, čo umožňuje, aby aktíva vo fondoch rástli rýchlejšie. Zvážte dôchodkový fond s počiatočným zostatkom 10 miliónov dolárov, ktorý každý rok rastie o 10% po dobu piatich rokov a platí dane z kapitálových výnosov s nulovým kapitálom. Predpokladajme, že na konci každého roka sa vyváži celé portfólio a všetky investície sa predajú a nahradia inými. Na konci piatich rokov tento fond narastie na približne 16, 1 milióna dolárov a v tomto procese neplatí dane z kapitálových výnosov.

Teraz si predstavte hypotetický scenár, v ktorom musia dôchodkové fondy platiť dane. Fond s počiatočným zostatkom 10 miliónov dolárov, ktorý každý rok rastie o 10%, by na konci piatich rokov predstavoval hodnotu 15, 04 milióna dolárov, ak by bol na konci každého roka úplne vyvážený a dane z kapitálových výnosov boli 15%. Fond by však musel platiť dane z kapitálových výnosov vo výške 889 000 dolárov.

Keďže dôchodkový fond nemusí platiť dane z kapitálových výnosov, šetrí tieto peniaze (v tomto scenári 889 000 dolárov). Keďže tieto peniaze zostávajú v dôchodkovom fonde, rastú tiež a do dôchodkového zostatku sa pridáva ďalší kapitál vo výške 180 000 dolárov.

Aj keď samotný dôchodkový fond nemusí vyplácať kapitálové zisky, rozdelenia zamestnancom sa zdaňujú podľa príjmových sadzieb príjemcov. Ak zamestnanec použije svoje dôchodkové fondy na svoje vlastné investície, tieto peniaze budú predmetom dane z kapitálových výnosov v roku, v ktorom dôjde k akýmkoľvek realizovaným ziskom. Keďže však dôchodkový fond je pred rozdelením oslobodený od dane, vedie to k väčšiemu dôchodkovému príspevku pre zamestnanca.

Kým dôchodkové fondy nie sú povinné platiť dane z kapitálových výnosov, korporácie, ktoré dodávajú dôchodkové fondy, platia dane z príjmu právnických osôb. Táto suma môže mať určitý vplyv na sumu, ktorú spoločnosti platia do dôchodkových fondov svojich zamestnancov, čo môže mať vplyv na zostatky investorov.