Formulár 1099-Q: Prehľad platieb z kvalifikovaných vzdelávacích programov

Čo je to formulár 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov?

Formulár 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov rozdeľuje služba Internal Revenue Service (IRS) jednotlivcom, ktorí dostávajú distribúcie z Coverdell Education Savings Account (ESA) alebo podľa plánu 529 od svojej príslušnej investičnej spoločnosti. Formulár používa jednotlivec na vyplnenie federálnych aj štátnych daňových priznaní.

V tomto formulári bude uvedená suma z účtu v hrubom rozdelení za vykazovaný rok. Tieto hrubé rozdelenia sa potom porovnávajú s nákladmi na vzdelávanie vynaloženými v priebehu roka. Ak hrubé rozdelenie presiahne náklady na kvalifikované vzdelanie, potom je nadmerné zdanenie zdaniteľné. Ak sú náklady vyššie ako rozdelenie, jednotlivec môže použiť nasledujúci prebytok na daňový kredit za vzdelanie.

Kto môže podať formulár 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov?

Formulár 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov by mali podávať úradníci alebo zamestnanci, ktorí majú kontrolu nad programom zriadeným štátom alebo kvalifikovanou vzdelávacou inštitúciou. Môže ju podať každý, kto uskutočnil distribúciu z kvalifikovaného programu výučby (QTP).

Ako podať formulár 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov

Formulár musí obsahovať meno, adresu, telefónne číslo a identifikačné číslo platiteľa / správcu spolu s menom, adresou, číslom účtu a identifikačným číslom príjemcu.

V kolónke 1 bude uvedené hrubé rozdelenie, či už v hotovosti alebo v naturáliách, vrátane školného alebo certifikátov, poukážok, vzdaní sa práv alebo akýchkoľvek podobných položiek. V rámčeku 2 bude uvedený celkový počet zárobkov. Kolónka 4 sa musí začiarknuť, ak ide o prevod správcu na správcu.

Od 22. decembra 2017 do 1. januára 2026 môžu daňovníci previesť obmedzené prostriedky z kvalifikovaného školného na účet ABLE. Môžu tak urobiť bez toho, aby im bola uložená sankcia alebo daň z príjmu. K prevráteniu však musí dôjsť do 60 dní od distribúcie.

Pre vykazovaný rok 2018 použite rámček 4 formulára 1099-Q na prevody správcov medzi správcami z QTP na účet ABLE. Filer môže použiť distribúciu 1 v kolónkach 5 a 6, ak sa rozhodne použiť distribučný kód.

Pretože služba IRS prijíma veľmi málo formulárov 1099-Q, bola skonvertovaná do online vyplniteľného formátu.

Formulár na stiahnutie 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov

Kliknutím na tento odkaz stiahnete kópiu formulára 1099-Q: Platby z kvalifikovaných vzdelávacích programov.

Kľúčové jedlá

• Formulár 1099-Q podávajú jednotlivci, ktorí dostávajú distribúcie z Coverdell Education Savings Account alebo 529 plánu.
• Identifikuje sumu z účtu v hrubom rozdelení za vykazovaný rok.
• Tento formulár by mali vyplniť úradníci alebo zamestnanci, ktorí majú kontrolu nad programom zriadeným štátom alebo kvalifikovanou vzdelávacou inštitúciou.

Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.

Súvisiace podmienky

Plán 529 Plán 529 je daňovo zvýhodnený účet na šetrenie a investovanie na úhradu vysokoškolského vzdelávania, ako sú náklady na školné, ako aj stredoškolské vzdelávanie, napríklad súkromná stredná škola. viac Formulár 1099-MISC: Definícia rôznych príjmov Formulár 1099-MISC: Rôzne príjmy je služba pre interné príjmy (IRS), ktorú daňoví poplatníci používajú na vykazovanie miezd pracovníkom. Nezávislí dodávatelia, živnostníci, živnostníci a samostatne zárobkovo činné osoby dostanú jedného od každého klienta, ktorý im v kalendárnom roku zaplatil najmenej 600 dolárov. viac Čo je formulár 1099-R? Formulár 1099-R je daňový formulár od Internal Revenue Service (IRS) na vykazovanie rozdelenia z rent, plánov na rozdelenie zisku, dôchodkových plánov, IRA, poistných zmlúv alebo dôchodkov. viac Formulár 1099-INT: Definícia úrokových výnosov Formulár 1099-INT: Úrokový výnos je daňový formulár IRS používaný na vykazovanie úrokových výnosov všetkých platiteľov investorom ku koncu roka s rozpisom všetkých druhov úrokových výnosov a súvisiacich nákladov. viac Formulár 1099-DIV: Prehľad dividend a dividend Formulár 1099-DIV: Dividendy a dividendy je formulár Internal Revenue Service (IRS) zaslaný investorom, ktorí dostávajú dividendy z akéhokoľvek druhu investície počas kalendárneho roka. viac Coverdell Education Savings Account (ESA) Coverdell Education Savings Account je daňovo odložená dôvera, ktorá pomáha rodinám s výdavkami na vzdelávanie. ďalšie partnerské odkazy