Kontrolný zoznam dane z príjmu ku koncu roka

Každý rok okolo tohto času sa dozvedia o rovnakých starých veciach, ktoré by sme mali urobiť do 31. decembra, aby sme ušetrili peniaze na našich daniach nasledujúci rok v apríli. V tomto článku poskytneme niekoľko menej známych tipov a stratégií pre daňové úspory na poslednú chvíľu. Budeme sa tiež zdieľať s niektorými argumentmi proti prijatiu bežne odporúčaných opatrení, ako sú platenie daní z nehnuteľností a januárová hypotekárna zmenka v decembri.

Náklady spojené s paušálom do jedného roka

Niektoré odpočty nie sú k dispozícii, pokiaľ vaše výdavky v tejto kategórii nepresiahnu určité percento vášho upraveného hrubého príjmu (AGI). Pokiaľ ide o lekárske výdavky, je to suma, ktorá je vyššia ako 10% (7, 5%, ak ste vy alebo váš manžel / manželka vo veku 65 rokov a viac, do 31. decembra 2016). Na náklady na prácu a niektoré rôzne odpočty to sú 2%.

Tu je príklad, ako tento systém funguje. Ak je váš AGI 50 000 dolárov a máte 7 000 dolárov na kvalifikované lekárske a stomatologické výdavky, neodpočítate 7 000 dolárov zo svojho zdaniteľného príjmu; dostanete len odpočítanie výdavkov, ktoré presahujú 10% vášho príjmu. Pretože 10% z 50 000 dolárov je 5 000 dolárov, môžete odpočítať 7 000 - 5 000 dolárov alebo 2 000 dolárov.

Je lepšie mať možnosť niečo tvrdiť, ako úplne vynechať tento odpočet. V novembri a decembri je teda vhodný čas pozrieť sa na svoje skutočné lekárske výdavky za rok 2015 a vaše očakávané lekárske výdavky na rok 2016.

Ak ste blízko k prekročeniu 10% (alebo 7, 5%) prahu pre aktuálny daňový rok, presuňte nákupy okuliarov, návštevy zubára a lekára, chirurgické zákroky a iné lekárske a zubné výdavky do decembra, aby ste získali daňový odpočet, radí Scott M. Estill, autor knihy „Zdaňujte to! Sprievodca zasvätených osôb, ako sa postaviť IRS“ a bývalý právnik v oblasti vyšších súdnych konaní pre IRS. Podobne, ak máte len málo lekárskych a stomatologických výdavkov za aktuálny daňový rok, odložte svoje nákupy do nasledujúceho.

Mnohé zdravotné náklady sú odpočítateľné z daní, vrátane očnej chirurgie LASIK, programov na chudnutie predpísaných lekárom, programov na odvykanie od fajčenia (ale nie náplastí alebo ďasien) a kapitálových výdavkov na rampy, zábradlia a ďalšie funkcie inštalované v domácnosti na prispôsobenie sa zdravotným postihnutiam, hovorí John. T. Hewitt, zakladateľ a výkonný riaditeľ služby Liberty Tax Service. (Pre súvisiace čítanie si pozrite daňové odpočty, ktoré vám možno chýbajú .)

„Nezabudnite na najazdené kilometre u lekárov, nemocníc a lekární, “ dodáva. Od 1. januára 2014 je štandardná sadzba na lekárske kilometre 23, 5 centov za míľu.

Pokiaľ ide o znášanie vašich výdavkov, „Rovnaká myšlienka platí pre rôzne podrobné odpočty vrátane investičných rád, nákladov na daňovú prípravu, určitých právnych poplatkov, prenájmu trezorov atď., “ Hovorí Estill.

Zvážte budúci rok daňové skupiny

Pred spojením výdavkov by daňovníci mali zvážiť svoje celkové daňové rozpätia pre tento daňový rok a budúci rok, hovorí Estill.

„Napríklad, ak viem, že môj príjem sa zvýši budúci rok, a teda budem vo vyššej daňovej kategórii, bude rozumné počkať do budúceho roka na odpočítanie dane, pretože pre mňa bude táto hodnota vyjadrená ako percento môj príjem, “hovorí.

Ak skočíte z 15% v roku 2015 na 28% v roku 2016, vaše odpočty budú napríklad v roku 2016 vyššie o 13%. Ak by bol váš manžel / manželka po väčšinu roka 2015 nezamestnaná, ale nedávno ste získali nové zamestnanie, alebo ak ste boli študentom v roku 2015, ale v roku 2016 začnete pracovať na plný úväzok, medzi inými možnými scenármi by sa vás mohla týkať veľká zmena v daňovej kategórii.

„Podobne, ak sa očakáva, že sa môj príjem v budúcom roku zníži, môže byť rozumné pokúsiť sa urýchliť nákupy do bežného daňového roka, “ dodáva Estill.

Dajte si pozor na alternatívnu minimálnu daň

Bežné odporúčanie presunu výdavkov z januára na december na získanie odpočtu dane o rok skôr sa môže odraziť, ak nakoniec dôjde k alternatívnej minimálnej dani (AMT).

Čo je AMT? Podľa IRS: „Daňové zákony poskytujú daňové výhody pre určité druhy príjmu a umožňujú osobitné odpočty a kredity na určité druhy výdavkov. Alternatívna minimálna daň (AMT) sa snaží zabezpečiť, aby každý, kto využíva tieto daňové výhody, platil aspoň AMT je samostatne vypočítaná daň, ktorá vylučuje veľa odpočtov a kreditov, čím zvyšuje daňovú povinnosť pre jednotlivca, ktorý by inak platil zníženú daň. ““ (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si článok Ako znížiť alternatívnu minimálnu daň .)

Zistenie, či sa na vás AMT vzťahuje, je zložité a môže si vyžadovať odbornú daňovú pomoc. Ak sa na vás AMT vzťahuje, budete musieť prehodnotiť svoju stratégiu minimalizácie daní. „Ak sa na vás vzťahuje AMT, výhoda spočívajúca v odpočítaní dane z majetku zmizne. Môže byť výhodnejšie počkať do budúceho roka na uskutočnenie platby. Predtým, ako sa domnievate, že preddavok bude mať preddavok, bude mať za následok príjem. daňové úspory, “dodáva.

To isté platí o daniach zo štátneho rozpočtu za štvrtý štvrťrok bežného daňového roka, ktoré by ste si mohli zvoliť platiť v decembri namiesto januára, hovorí Estill.

Spodný riadok

Koncoročné daňové plánovanie nie je také jednoduché, ako sa zdá. Lepšou stratégiou je radšej než konzultovať s daňou v decembri konzultáciu s daňovým odborníkom s cieľom vypracovať priebežný plán, ktorý môžete implementovať v priebehu celého roka, a ak sa váš príjem alebo výdavky nezmenia, zmení sa v priebehu cesty. splniť vaše predpovede.