sprenevera
Z sprenevery sa rozumie forma zločinov spáchaných v zamestnaní, pri ktorej osoba alebo subjekt spreneveruje majetok, ktorý mu bol zverený. Pri tomto type podvodu znalec získava aktíva zákonne a má právo ich vlastniť, tieto aktíva sa potom používajú na nezámerné účely.
Z sprenevery je porušenie zvereneckých povinností uložených osobe.
Kľúčové jedlá
- K sprenevere dôjde, keď osoba použije finančné prostriedky na iný účel, než na ktorý bola určená.
- Sprostredkovatelia môžu vytvárať účty a príjmy za činnosti, ktoré sa nevyskytli, a potom použiť peniaze zaplatené na osobné výdavky.
- Ponziho schémy sú príkladom sprenevery.
Pochopenie sprenevery
Povaha sprenevery môže byť malá aj veľká. Finančné prostriedky spreneverenia môžu byť také malé ako vedúci obchodu, ktorí vreckujú pár babiek z pokladnice. Vo väčšom rozsahu sa však sprenevera vyskytuje aj vtedy, keď vedúci pracovníci veľkých spoločností falošne vynakladajú milióny dolárov a prevádzajú prostriedky na osobné účty. V závislosti od rozsahu trestného činu sa za spreneveru môžu ukladať vysoké pokuty a čas vo väzení.
Ako funguje sprenevera
Od osôb, ktoré sú poverené prístupom k fondom organizácie, sa očakáva, že budú tieto aktíva chrániť pre zamýšľané použitie. Je nezákonné úmyselne pristupovať k týmto peniazom a prevádzať ich na osobné použitie. Takéto činnosti môžu zahŕňať presmerovanie finančných prostriedkov na účty, ktoré sa zdajú byť oprávnené prijímať platby alebo prevody.
Účet je však front, ktorý umožňuje jednotlivcovi alebo tretej strane, s ktorou spolupracujú, prevziať finančné prostriedky. Napríklad, znalec môže vytvárať účty a príjmy za obchodné činnosti, ktoré sa nikdy neuskutočnili, alebo za služby, ktoré sa nikdy neposkytli, aby zamaskovali prevod finančných prostriedkov ako legitímnu transakciu.
Sprostredkovateľ môže spolupracovať s partnerom, ktorý je uvedený ako konzultant alebo dodávateľ a ktorý vystavuje faktúry a dostáva platby, ale nikdy v skutočnosti neplní povinnosti, za ktoré účtuje.
Druhy sprenevery
Niektoré typy sprenevery sa môžu kombinovať s inými formami podvodu, ako sú napríklad systémy Ponzi. V takýchto prípadoch sprisahanci podnecujú investorov, aby im zverili svoje aktíva, aby investovali v ich mene, ale namiesto toho peniaze používa na osobný zisk a obohatenie. Udržiavanie podvodu často zahŕňa hľadanie nových investorov, aby získali viac peňazí na upokojenie predchádzajúcich investorov.
Sprostredkovateľ môže okrem peňazí prevádzať aj iné aktíva. Embezzler si môže nárokovať nehnuteľnosť, služobné vozidlá, smartfóny a iný hardvér, napríklad notebooky, ktoré patria organizácii na osobné použitie.
K sprenevere by mohlo dôjsť aj vo vládnom sektore, ak sa zamestnanci sami zmocnia miestneho, štátneho alebo národného financovania. K takýmto prípadom môže dôjsť, keď sa finančné prostriedky vyplatia na plnenie zmlúv alebo na podporu projektov, a zamestnanec presunie niektoré z pridelených finančných prostriedkov.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.