Sankcie za predčasné výbery tradičných a Roth IRA

Väčšina finančných expertov by súhlasila s tým, že je zriedkavé, ak vôbec, dobrý nápad predčasne odstúpiť od tradičnej alebo Rothovej IRA. Je to čiastočne spôsobené vysokými nákladmi na pokuty, ktoré môžu zasiahnuť majiteľa účtu za predčasný výber (nehovoriac o strate potenciálnych výnosov za roky).

Včasné rozdeľovanie z IRA (tj distribúcie uskutočnené pred 59 ½ roka) spravidla vznikajú 10% -nej daňovej sankcii a navyše z toho môžete tiež dlhovať daň z príjmu. IRS ukladá pokutu, aby odradila držiteľov IRA od využívania svojich úspor pred odchodom do dôchodku. Pokuta sa však uplatňuje iba v prípade, že vyberiete zdaniteľné prostriedky.

Ak vyberiete prostriedky, ktoré nepodliehajú dani z príjmu, za vyplatenie dividend nie je možné uplatniť žiadne sankcie. Či sú prostriedky zdaniteľné, závisí od typu IRA, ktorý vlastníte.

Kľúčové jedlá

• Príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez dane alebo sankcie.
• Ak vyberiete príjmy z Roth IRA, môžete dlhovať daň z príjmu a pokutu vo výške 10%.
• Ak predčasne vyberiete tradičnú IRA - či už ide o vaše príspevky alebo zárobky - môže to spôsobiť daň z príjmu a 10% pokutu.
• Niektoré predčasné výbery sú oslobodené od dane a bez sankcií.

Výpočet sankcií za tradičné výbery IRA

Ak chcete vypočítať pokutu pri predčasnom výbere, jednoducho vynásobte sumu zdaniteľného rozdelenia 10%. Napríklad včasné rozdelenie 10 000 dolárov by viedlo k daňovej sankcii vo výške 1 000 dolárov a považovalo by sa to (a zdanilo sa) za dodatočný príjem.

Včasné distribúcie z tradičných IRA pravdepodobne spôsobia vysoké pokuty. Príspevky na tento typ účtu sa vyplácajú sumami pred zdanením. Vaše príspevky sa odpočítajú od vášho zdaniteľného príjmu za rok, čím sa účinne zníži suma dane z príjmu, ktorú dlhujete.

Keď prispievate k tradičnej IRA, dostanete daňovú úľavu vopred, ale za svoje výbery platíte dane v dôchodku.

IRS však nakoniec vyberá dane zo všetkých príjmov, takže daň z príjmu sa vymeriava z vašich tradičných IRA fondov, keď ich vyberiete. Vo všeobecnosti to znamená, že celý váš tradičný zostatok na IRA účte pozostáva zo zdaniteľného príjmu.

Preto, ak vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59 ½ rokov, 10% daňová sankcia sa pravdepodobne bude vzťahovať na celú sumu rozdelenia. Po zohľadnení dopadu daní z príjmu a pokút je skoré rozdelenie z tradičných IRA zriedka účinným využívaním finančných prostriedkov.

Roth IRA a pokuty za predčasné výbery

Príspevky do Roth IRA sa vyplácajú po zdanení. To znamená, že platíte daň z príjmu z vašich príspevkov v roku, v ktorom ste ich urobili. V dôsledku toho výbery Rothových príspevkov nepodliehajú dani z príjmu, pretože by to bolo dvojité zdanenie.

Neexistujú žiadne priame daňové výhody pre príspevky Roth IRA, ale príjmy rastú bez daní a výbery pri odchode do dôchodku sú tiež oslobodené od daní.

Ak vyberiete sumu rovnajúcu sa sume, ktorú ste vložili do Rothu, rozdelenie sa nepovažuje za zdaniteľný príjem bez ohľadu na váš vek. Rovnako nie je predmetom trestu.

Pros

• Príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez dane a bez sankcií

• V určitých situáciách sa možno budete môcť vyhnúť dani a sankcii za predčasné výbery

• Ak nemáte žiadne ďalšie možnosti, môže byť upokojujúce vedieť, že vaša IRA je tu pre vás

Zápory

• Najčasnejšie výbery vyvolávajú daň a 10% pokutu

• Akonáhle ich vyberiete, nemôžete peniaze IRA „splatiť“

• Ak zo svojej IRA vyberiete peniaze, vynecháte roky (alebo desaťročia) rastu

Ak teraz vyberiete sumu vyššiu, ako je táto - ak začnete pripočítavať výnosy na účte - táto suma sa všeobecne považuje za zdaniteľný príjem. Môže byť tiež predmetom pokuty za predčasné rozdelenie vo výške 10% a peniaze by sa považovali za príjem.

Kvalifikované distribúcie spoločnosti Roth IRA sa vyhýbajú daniam a sankciám

„Kvalifikované“ distribúcie od Roth IRA sú oslobodené od dane a bez sankcií. IRS považuje distribúciu za kvalifikovanú, ak uplynulo najmenej päť rokov od chvíle, keď ste prvýkrát prispeli do Roth IRA a výber je:

• Vyrobené vo veku 59 1/2 a viac rokov
• Urobené, pretože máte trvalé postihnutie
• Vyrobené vaším príjemcom alebo majetkom po smrti
• Používa sa na nákup, výstavbu alebo prestavbu domu, ktorý spĺňa prvú výnimku pre domácnosti

Nekvalifikované distribúcie sú akékoľvek výbery, ktoré nespĺňajú tieto pokyny. Za tieto výbery dlhujete dane podľa svojej bežnej sadzby dane z príjmu (nezabudnite, vzťahuje sa to iba na zárobky) a 10% pokutu.

Stále však existujú určité výnimky. Z pokuty (ale nie z dane) sa môžete dostať, ak rozdelenie prevezmete za:

• Séria v podstate rovnakých distribúcií
• Neuhradené lekárske výdavky, ktoré presahujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI)
• Poistné za zdravotné poistenie po strate zamestnania
• Poplatok IRS
• Kvalifikované distribúcie rezervátorov
• Kvalifikovaná obnova po katastrofe
• Náklady na kvalifikované vzdelávanie

Daňové implikácie pre Roth IRA

Existuje však ďalšia medzera v príjmoch z Rothových príspevkov. Ak prispievate a potom vyberáte v rovnakom daňovom roku, bude sa s ním zaobchádzať tak, akoby nebol nikdy poskytnutý.

Ak napríklad prispievate v bežnom roku 5 000 USD a tieto prostriedky generujú zárobky vo výške 500 USD, môžete vybrať plnú pokutu 5 500 USD bez poplatku, pokiaľ sa rozdelenie uskutoční pred dátumom splatnosti vášho daňového priznania. Tieto príjmy by ste však museli nahlásiť ako výnosy z investícií.

Spodný riadok

Ak máte Roth IRA, môžete si kedykoľvek vybrať svoje príspevky bez platenia daní a sankcií. V opačnom prípade, ak peniaze vyberiete skôr z tradičnej alebo Roth IRA, môžete očakávať, že zaplatíte 10% pokutu plus dane z príjmu (pokiaľ nemáte nárok na výnimku).

Rozhodnutie o predčasnom odstúpení by samozrejme nemalo byť nikdy prijaté na ľahkú váhu. Mohli by ste vynechať roky potenciálneho rastu a zárobkov, čo by mohlo mať nepriaznivý vplyv na vajíčko vášho hniezda.

Zriedkavo sa odporúča prepadnúť dôchodkové účty. Mnohí z najlepších sprostredkovateľov pre IRA však majú ďalšie informácie o tom, ako sa týmto sankciám vyhnúť, ak sa pred odchodom do dôchodku musíte dostať k svojim prostriedkom.