Zadržali ste príliš málo? Mohli by ste dlhovať daňové sankcie

Šanca, že ste v roku 2018 uvalili dane, môže byť vyššia, ako si myslíte. Zo správy Úradu pre zodpovednosť štátu za rok 2018 (GAO) vyplýva, že 21% daňovníkov, viac ako 30 miliónov ľudí, môže dlhovať dane v dôsledku nedostatočného hospodárenia v roku 2018. Ak ste jedným z týchto ľudí, mali ste do 15. januára 2019, aby sa predišlo sankcii s odhadovanou platbou dane. Ak ste túto príležitosť nevyužili, stále môžu existovať dobré správy. 16. januára 2019 vydal IRS vzdanie sa práva, ktoré môže pomôcť ľuďom, ktorí zmeškali lehotu, vyhnúť sa trestu za predpokladu, že podniknú príslušné kroky uvedené nižšie.

Správa GAO

Váš zamestnávateľ je povinný zrážať dane z vašich platov na základe tabuliek zrážok poskytnutých službou Internal Revenue Service (IRS), ale zrážkovú sumu môžete znížiť nárokovaním zrážkových daní. Z historického hľadiska boli príspevky založené na osobných výnimkách, ktoré už neexistujú v dôsledku zmien, ktoré priniesol zákon o daňových úľavách a pracovných miestach (TCJA).

Podľa GAO si ministerstvo financií USA zvolilo rovnakú hodnotu zrážkovej dane (4 150 dolárov za rok 2018), ktorá by existovala podľa starého daňového zákona. To viedlo k tomu, že v roku 2018 bolo podcenených 30 miliónov ľudí, oproti 27 miliónom osôb, ktoré by boli podľa predchádzajúceho daňového zákona nedotknuté.

Prečo nedochádza k problémom?

Americký daňový systém funguje na princípe „pay-as-you-go“ (niekedy sa nazýva „pay as you pay“), čo znamená, že počas daňového roka musíte vyberať zrážky alebo platiť odhadované dane. Odstránenie osobného oslobodenia, zmeny tabuliek zrážok, ktoré priniesol TCJA - a skutočnosť, že daňoví poplatníci boli vyzvaní, ale nie sú povinní, aby predložili aktualizovaný formulár W-4 - mohli mať za následok podcenenie daní pre milióny daňovníkov.

Ľudia, ktorých by sa mali zaujímať

Podľa GAO je ženatý daňovník s dvoma deťmi, ktoré zarábajú 180 000 dolárov ročne, vrátane 20 000 dolárov z príjmu z mzdy - a ktorý rozdeľuje odpočty - pravdepodobným kandidátom na nedoplatky. Za týchto okolností sa tiež môžete ocitnúť podriadení.

• Položili ste položky v minulosti, ale teraz plánujete vykonať vyššiu štandardnú zrážku.
• Ste súčasťou domácnosti s dvoma platmi bez detí alebo detí vo veku 17 rokov a viac.
• Máte samostatnú zárobkovú činnosť alebo iný príjem z mzdy.
• Dostali ste bonusy na konci roka, dividendy z akcií alebo kapitálové zisky.
• Dlhujete alternatívnu minimálnu daň alebo daň z nezaslúženého príjmu maloletých.
• Dosiahli ste zisk z predaja nehnuteľností.
• Žijete v štáte s vysokou daňou a strácate časť odpočtov za vašu štátnu a miestnu daň (SALT).
• Máte značné nevyplácané výdavky spojené so zamestnaním, ktoré už nemožno odpočítať podľa TCJA.
• Máte výhry z hazardných hier, za ktoré neboli vybrané dane.

Ak sa vás niečo z toho týka - a vy ste nedokázali aktualizovať svoje zrážky aj v roku 2018 - riziko nedostatočného zadržania je ešte väčšie.

Keď sa trest dostane

Za normálnych okolností sa môže uplatniť sankcia za nedoplatky, ak čiastka zrazená (alebo zaplatená prostredníctvom odhadovaných daní) sa nerovná menšej z 90% daní, ktoré dlhujete za rok 2018, alebo 100% daní, ktoré dlhujete za daňový rok 2017. Ak sa uplatní pokuta, spravidla je to 0, 5% z dlžnej sumy za každý mesiac, ktorá bola nezaplatená.

Zrieknutie sa IRS, vydané 16. januára 2019, znižuje prahovú hodnotu na 85%. Inými slovami, ak je zadržaná suma vrátane odhadovaných daňových platieb rovnaká alebo vyššia ako 85% daní, ktoré dlhujete za rok 2018 (alebo 100% daní, ktoré dlhujete za daňový rok 2017), pokuta sa vzdá.

Ďalšie dostupné výnimky

Za týchto okolností je možné sa tiež vzdať sankcie.

• V roku 2017 ste dlžili žiadne dane.
• Máte daňovú povinnosť (mínus už zaplatené) za tento rok vo výške menej ako 1 000 dolárov.
• Zmeškali ste odhadovanú platbu z dôvodu nehody, katastrofy alebo inej nezvyčajnej okolnosti.
• Po dosiahnutí veku 62 rokov ste odišli do dôchodku a to bolo príčinou nedostatočného poistenia.
• Počas predchádzajúceho alebo súčasného daňového roka ste sa stali zdravotne postihnutými a z tohto dôvodu ste nevykonali odhadované platby.
• Mali ste inú situáciu, v ktorej nedoplatok nebol spôsobený úmyselným zanedbaním z vašej strany.

Aj keď nemáte nárok na odpustenie, za určitých okolností môžete mať nárok na znížený trest vrátane zmeny rodinného stavu alebo podstatného príjmu dosiahnutého koncom roka.

Čo by ste mali urobiť

Zistite, či ste v roku 2018 nezasiahli dane. Hoci IRS nezačne prijímať daňové priznania až do 28. januára, môžete sa začať pripravovať už teraz. 2018 verzia formulára 1040 a pokyny už boli zverejnené na webovej stránke IRS spolu s mnohými doplnkovými formulármi a plánmi, pričom každý deň sa pridáva viac.

Podľa IRS bude výnimka zo 16. januára integrovaná do komerčne dostupného daňového softvéru, ako aj do formulára 2210 (používajú daňovníci, ktorí nedržia dane). Pred prípravou daňového priznania sa uistite, že ste aktualizovali svoj daňový softvér alebo získali najnovšie daňové formuláre. Softvérové ​​spoločnosti a daňoví profesionáli začnú prijímať a pripravovať výnosy pred dátumom 28. januára. Súbor zadarmo je k dispozícii aj teraz.

Formulár súboru 2210

Ak ste v roku 2018 zadržali dane, musíte do svojho daňového priznania k dani z príjmu za rok 2018 podať formulár 2210, Nedoplatky odhadovanej dane fyzickými osobami, majetkom a fondmi najneskôr do 15. apríla 2019 (pre dane 2019 to bude 15. apríla 2020). Vyplňte časť I formulára 2210 a priložený pracovný hárok a pokyny na určenie, či sa vo vašom prípade uplatňuje výnimka. Ak sa uplatňuje výnimka zo 16. januára, začiarknite políčko v časti II týkajúce sa zrušenia a pri návrate priložte vyhlásenie „vzdanie sa 85%“. Toto vzdanie sa práva predstavuje doplnok k akémukoľvek inému vzdaniu sa, na ktorý sa môžete kvalifikovať.

Ak sa výnimka neuplatňuje

Ak sa neuplatní vzdanie sa práva zo 16. januára alebo akékoľvek iné zrieknutie sa, pravdepodobne dlhujete pokutu. V niektorých prípadoch vám IRS udelí pokutu. V ostatných prípadoch musíte použiť formulár 2210, aby ste sami určili pokutu. Ďalšie informácie nájdete v časti Formulár 2210, pokyny a pracovný list.

Spodný riadok

To, že uplynula konečná lehota na odhadované platby daní za rok 2018, ešte neznamená, že dlhujete pokutu, aj keď ste minulý rok nedoplatkovali dane. Skontrolujte, či máte nárok na revidované oslobodenie od prahovej hodnoty 16. januára, ako aj na ďalšie výnimky, na ktoré by ste sa mohli kvalifikovať. Viac informácií o upustení od 16. januára nájdete v oznámení 2019-11 uverejnenom na IRS.gov.

Ak ste minulý rok zdržali bez ohľadu na to, či máte nárok na odpustenie alebo nie, skontrolujte svoju zrážku v roku 2019, aby ste sa tomuto problému v budúcnosti vyhli. Nezabudnite, že hranica 85% sa bude pravdepodobne vzťahovať iba na dane z roku 2018 a po podaní v roku 2020 sa vráti na 90%. Použite aktualizovanú online kalkulačku zrážok IRS. ktoré vám pomôžu upraviť zrážkové sumy.