Sporiaci účet Coverdell (ESA)
Coverdell Education Savings Account je daňový odložený trustový účet vytvorený vládou USA na pomoc rodinám pri financovaní vzdelávacích výdavkov pre príjemcov vo veku 18 a viac rokov. Vekové obmedzenie sa môže upustiť od poberateľov osobitných potrieb. Zatiaľ čo pre jedného príjemcu je možné zriadiť viac ako jeden ESA, celkový maximálny príspevok za rok pre jedného príjemcu je 2 000 dolárov.
BREAKING DOWN Coverdell Savings Account (ESA)
ESA, ktorá sa predtým nazývala IRA v oblasti vzdelávania, umožňuje rodinám zvýšiť výnos z investícií prostredníctvom odloženia dane, pokiaľ sa finančné prostriedky používajú na vzdelávacie účely.
Napríklad, ak ste do ESA prispeli sumou 500 dolárov a ocenilo sa na 5 000 dolárov za 10 rokov, príjmy by sa nezdaňovali, kým by majiteľ účtu nebol zaradený do postsekundárnej inštitúcie. Keď sa príspevky rozdeľujú, sú oslobodené od dane za predpokladu, že sú nižšie ako ročné upravené náklady na vzdelanie majiteľa účtu. Účty sa v niektorých prípadoch môžu tiež použiť na úhradu školného pre základné školy. ESA spoločnosti Coverdell sú dostupné iba pre rodiny, ktoré nedosahujú stanovenú úroveň príjmu.
V prípade, že sú rozdelenia vyššie ako výdavky, zisky sa zdaňujú skôr podľa sadzby majiteľa účtu, ako je sadzba prispievateľa, ktorá je zvyčajne vyššia.
Pochopenie Coverdell sporiacich účtov
ESA môžu byť založené v maklérskych a iných finančných inštitúciách. Tieto účty sú porovnateľné s iným daňovým plánom bez sporenia, 529, s množstvom rozdielov. Na sumu, ktorá sa môže uložiť do programu 529, nie je stanovený žiadny ročný limit. Okrem toho neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa úrovne príjmov prispievateľov do programu 529. Poplatky však možno získať z 529 účtov a investícia môže tiež prísť o peniaze, pretože pri takomto pláne neexistujú žiadne zaručené výnosy. Je dovolené mať plán 529, ako aj ESA pre výdavky na vzdelávanie toho istého príjemcu.
Príspevky vložené do ESA Coverdell musia byť uskutočnené v hotovosti a nie sú odpočítateľné. Príspevky môžu prispievať jednotlivci s upraveným upraveným hrubým príjmom, ktorý nepresahuje ročný limit. Okrem jednotlivcov môžu korporácie a trustové spoločnosti prispievať do ESA bez obmedzenia upraveného hrubého príjmu.
Keď príjemca dosiahne vek 30 rokov, všetky zostávajúce prostriedky v ESA sa musia vyplatiť. Výnimkou z tohto pravidla je, ak sa príjemca kvalifikuje ako príjemca so špeciálnymi potrebami. Je tiež možné vykonať určité prevody z účtu rodinným príslušníkom príjemcu.
Porovnať investičné účty Názov poskytovateľa Opis Zverejnenie informácií inzerenta × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých spoločnosť Investopedia dostáva kompenzácie.