Krajiny s najvyššou sadzbou dane z príjmu pre jednotlivcov a rodiny

Ak by ste mohli žiť kdekoľvek na svete, nechceli by ste sa pred odsťahovaním poznať krajiny s najvyššou daňou z príjmu? Možno, ale to nie je jediná otázka. Najdaňovanejšie miesta na bývanie závisia nielen od vášho príjmu, ale aj od vášho štatútu. Okrem toho sa krajiny s najvyššími daňami s vysokými príjmami - Portugalsko, Slovinsko, Belgicko, Fínsko a Švédsko - väčšinou líšia od krajín s najvyššími daňami s priemernými príjmami.

To, či ste slobodní alebo ženatý / vydatá s deťmi, tiež mení. Dánsko má jedny z najvyšších daní na svete pre slobodných aj vydatých daňovníkov, ale ostatné štyri najvyššie krajiny v každej kategórii sú úplne odlišné, hoci všetky sú v Európe. Tieto údaje (najnovšie dostupné od roku 2018) pochádzajú z Organizácie pre hospodársku spoluprácu a rozvoj (OECD), fóra, ktoré umožňuje vládam z 36 vyspelých a rozvojových krajín po celom svete, z ktorých 25 je v Európe, spolupracovať. smerom k ekonomickému a sociálnemu blahobytu ľudí.

Kľúčové jedlá

• Daňové zaťaženie sa v jednotlivých krajinách líši v závislosti od toho, koľko sa odvádza do programov sociálneho poistenia, ako aj podľa špecifikácií, ako je vek a stav vlastníka domu.
• Medzi krajinami OECD sú rozdiely medzi najvyššou a najnižšou daňovou záťažou z príjmu.
• Rôzne krajiny tiež zaraďujú daňovníkov do rôznych skupín podľa ich príjmu, rodinného stavu a počtu závislých osôb.

Krajiny s najvyššou daňou z príjmu pre jednotlivcov

Najprv sa pozrime na krajiny s najvyššou celkovou priemernou sadzbou dane z príjmu fyzických osôb pri priemernej mzde pre jednu osobu bez detí.

1. Belgicko, 42, 0%

Belgicko, rovnako ako mnoho krajín, o ktorých tu budeme diskutovať, má progresívnu daň, čo znamená, že jednotlivci s vyšším príjmom platia viac daní ako jednotlivci s nižším príjmom. Jeho najvyššia progresívna miera je 50%. Príjmy z majetku, práce, investícií a rôznych zdrojov sú zdaniteľné. Sadzby dane z kapitálových výnosov závisia od typu kapitálu. Zamestnanci tiež platia daň zo sociálneho zabezpečenia vo výške 13, 07% svojich príjmov. Vláda umožňuje odpočty za obchodné výdavky, sociálne príspevky a 80% výplaty výživného a existuje osobný príspevok na základe stavu registrácie.

2. Nemecko, 39, 7%

Nemecko ukladá progresívnu daň z príjmu a dane z kapitálu, ktorá je obmedzená na 45%. Zdroje zdaniteľného príjmu zahŕňajú poľnohospodárstvo, lesníctvo, vlastníctvo podnikov, zamestnanosť, samostatnú zárobkovú činnosť, úspory a investície, prenájom nehnuteľností a kapitálové zisky. Prvých 801 EUR v príjmoch z úspor a investícií nie je zdaňovaných vďaka príspevku sporiteľa. Existuje 25% zrážková daň z úrokov a dividend a 15% zrážková daň z licenčných poplatkov.

Členovia určitých cirkví platia cirkevnú daň vo výške 8% alebo 9%, ktorá je odpočítateľná od dane. Cirkevné dane sa vyberajú v mnohých európskych krajinách. V niektorých prípadoch sú len členovia cirkvi povinní platiť percento príjmu cirkvi, do ktorej patria; v iných, všetci daňovníci platia cirkevnú daň, ale majú možnosť zaplatiť ju štátu namiesto náboženskej organizácie.

Príjem do 8 652 EUR sa považuje za osobný príspevok a nie je zdanený. Ostatné odpočty zahŕňajú percento príspevkov do zákonného plánu dôchodkového poistenia; poistné na zdravotné poistenie; poistné na úrazové poistenie, poistenie pre prípad úmrtia, nezamestnanosti a invalidné poistenie; dary registrovaným charitatívnym organizáciám; a až 6 000 EUR ročne na odbornú prípravu pre budúce povolanie.

3. Dánsko, 36, 1%

Dánska progresívna daň z príjmu dosahuje vrchol 55, 8% a priemerný jednotlivec platí 45%. Dáni platia 8% dánsku daň z príspevkov na pracovnom trhu, 5% zdravotnú daň, 22, 5% až 27, 8% v komunálnych daniach, dane zo sociálneho zabezpečenia vo výške 1 080 DKK (164 USD) ročne a dane z kapitálových výnosov vo výške 27% alebo 42%, Z dividend existuje zrážková daň vo výške 27% a licenčné poplatky vo výške 25%.

Príjmy zo zamestnania, prémie, okrajové dávky, príjem z podnikania, poplatky, dôchodky, renty, dávky sociálneho zabezpečenia, dividendy, úroky, kapitálové zisky a príjmy z prenájmu nehnuteľností sú zdaniteľné. Existuje tiež dobrovoľná cirkevná daň vo výške 0, 43% až 1, 40%.

Daňové odpočty sú k dispozícii pre obmedzené príspevky na schválené dánske dôchodky, poistenie v nezamestnanosti, úroky z dlhov, charitatívne príspevky, nevyplácané pracovné cesty a dvojité domácnosti.

4. Rakúsko, 34, 9%

Rakúšania platia progresívne dane až zo 55% zo zárobku, ktorý zahŕňa príjem zo zamestnania a určité okrajové dávky. Investičné príjmy a kapitálové zisky sú zdanené vo výške 27, 5%. Zamestnanci pracujúci v zamestnaní prispievajú 18, 07% svojho príjmu na sociálne zabezpečenie, zatiaľ čo zamestnanci v zamestnaní prispievajú 18, 2% pri dodržaní stropu 4 530 EUR.

Rakúsko poskytuje automatické daňové úľavy založené na počte jednotlivcov v domácnosti, ktorí zarábajú, ako aj úvery pre deti a cestovanie za prácou. Určité výdavky spojené s prácou a starostlivosťou o dieťa sú odpočítateľné z daní.

5. Maďarsko, 34, 5%

Na rozdiel od iných krajín diskutovaných v tomto článku Maďarsko vymeriava rovnú daň z príjmu fyzických osôb, nie progresívnu, a sadzba je 16%. Táto sadzba znie pomerne nízko, ale keďže sa vzťahuje na všetky príjmy, nemusí to nevyhnutne znamenať, že Maďari majú nižšie celkové daňové zaťaženie.

Pasívny príjem zo zdrojov, ako sú dividendy, úroky a nájomné, sa tiež zdaňuje na 16%. Maďarsko poskytuje odpočty na výdavky na odbornú prípravu a služobné cesty a rodiny dostávajú odpočet za každé dieťa. Maďarsko zaobchádza s každým z manželov ako so samostatným daňovníkom. Príspevky na sociálne poistenie tvoria 18, 5% príjmu zamestnancov.

Ako USA porovnávajú

Spojené štáty americké tvoria 25, 6% v tejto kategórii priemerne zárobkových osôb bez detí, čo jej dáva 16. najvyššiu daňovú sadzbu. Krajiny s najnižšou celkovou priemernou sadzbou dane z príjmu fyzických osôb pre slobodných ľudí bez detí sú Čile (7, 0%), Mexiko (10, 3%) a Kórea (13, 8%).

Možno si myslíte, že vysoké dane v krajine sú cenným kompromisom, ak poberáte veľa dávok sociálneho poistenia, vaša životná úroveň je vysoká a vláda si myslí, že vaše daňové doláre používajú múdro.

Najvyššia daň z príjmu pre vydaté

Krajiny s najvyššou priemernou daňou z príjmu fyzických osôb sa líšia pre rodiny s dvoma deťmi. Iba Dánsko sa umiestnilo v prvej kategórii v tejto kategórii a single v kategórii bez detí.

1. Turecko, 25, 8%

Sadzby dane z príjmu v Turecku sa pohybujú od 15% do 35%. Turecko ukladá daň z príjmu z obchodných, poľnohospodárskych a odborných činností; platy a mzdy; príjem z nehnuteľného majetku; dividendy, úroky a licenčné poplatky; a iné príjmy vrátane kapitálových výnosov. K dispozícii sú zľavy na lekárske a vzdelávacie výdavky, výdavky na dôchodkové a súkromné ​​zdravotné poistenie a určité dary.

2. Dánsko, 25, 3%

Pretože sme v predchádzajúcej časti pokryli daňové sadzby Dánska, uvádzame niekoľko ďalších informácií o zdaňovaní v Dánsku. Obyvatelia platia dane z celosvetového príjmu a manželia sa musia prihlásiť osobitne. Kapitálové zisky z predaja na bývanie sú obvykle oslobodené od dane. Väčšina daňovníkov dostáva osobný príspevok v hodnote 44 000 DKK (6 700 USD) a príspevok na zamestnanie. Jednotlivci platia dane z majetku a každý iný než manžel, ktorý dostane dedičstvo, platí dedičskú daň. Spotrebitelia platia dane z pridanej hodnoty za väčšinu tovarov a služieb.

3. Fínsko, 25, 2%

Fínsko zdaňuje svojich zárobkov progresívnymi sadzbami, ktoré dosahujú najvyššiu úroveň 31, 75%. Jednotlivci platia aj príspevky na sociálne poistenie a daň z verejného vysielania. Fínsko ukladá daň z príjmu z platov, miezd, dôchodkov a sociálnych dávok, ako aj z kapitálových príjmov z investícií. Získaný príjem podlieha vnútroštátnym daniam, mestským daniam a cirkevným daniam.

4. Holandsko, 23, 8%

Holandsko klasifikuje všetky príjmy z jednej z troch kategórií: 1) platy, mzdy, naturálne dávky, dôchodky a príjmy z vlastníctva domov; 2) podnikové príjmy z významných obchodných podielov; 3) úspory a výnosy z investícií. Každá kategória má svoje vlastné odpočty a daňové sadzby a všeobecné daňové úľavy sa vzťahujú na čistý príjem po sčítaní troch kategórií. Príjem je zdanený progresívnou sadzbou od 36, 5% do 52%. Do týchto sadzieb sú zahrnuté dane zo sociálneho zabezpečenia. Manželské páry sa musia prihlásiť spoločne, pokiaľ sa nezhodli s rozvodom, a niektoré nezosobášené páry sa musia prihlásiť spoločne.

5. Nórsko, 23, 0%

Nórsko zdaňuje rezidentov z platov, dividend, úrokov, licenčných poplatkov, nehnuteľností, kapitálových výnosov a priemyselného, ​​obchodného a poľnohospodárskeho zisku. Zisky z predaja primárneho bydliska nie sú zdaniteľné po jednom roku vlastníctva. Pracovníci, zamestnávatelia a štát prispievajú na sociálne poistenie, ktoré vypláca dôchodok a zdravotné dávky.

Obyvatelia dostávajú osobné odpočty a neobmedzený odpočet úrokov z dlhov. Detské daňové úľavy sú k dispozícii iba na dokumentované výdavky pre deti mladšie ako 12 rokov s výhradou obmedzení na dieťa. Jednotlivci mladší ako 34 rokov, ktorí sporia pri kúpe domu, dostanú úľavu na dani z príjmu vo výške 20% z ušetrenej sumy.

Americká daňová sadzba pre manželské páry

Spojené štáty americké tvoria 13, 7% v tejto kategórii, čo im dáva 21. najvyššiu daňovú sadzbu. Krajiny s najnižšou celkovou priemernou sadzbou dane z príjmu fyzických osôb na manželské páry s jedným zárobkom s dvoma deťmi sú Írsko (–0, 3%), Česká republika (1, 7%) a Švajčiarsko (4, 2%). Medzi krajinami OECD s najvyššou a najnižšou daňou z príjmu sú pomerne rozdiely.

Belgicko, Nemecko, Dánsko, Rakúsko a Maďarsko majú najvyššiu daň z príjmu pre jednotlivcov, zatiaľ čo Turecko, Dánsko (opäť), Fínsko, Holandsko a Nórsko majú najvyššiu daň z príjmu pre manželské páry s dvoma deťmi.

Spodný riadok

Daňové zaťaženie z príjmu sa v jednotlivých krajinách veľmi líši v dôsledku sadzieb, za ktoré každá krajina financuje programy sociálneho poistenia, ako sú starobné dôchodky a zdravotná starostlivosť. V niektorých krajinách, napríklad v Holandsku, sú dane zo sociálneho poistenia výrazne vyššie ako základné dane z príjmu.

Každá krajina poskytuje svojim občanom rôzne úrovne dávok a jednotlivci dostávajú rôzne sumy, ktoré platia do programov sociálneho poistenia, na základe osobných faktorov vrátane príjmu, veku a zdravotného stavu.

Rôzne krajiny tiež zaraďujú daňovníkov do rôznych skupín podľa ich príjmu, rodinného stavu a počtu závislých osôb. Len preto, že krajina má obzvlášť vysokú alebo nízku celkovú sadzbu dane z príjmu, vám veľmi nehovorí o tom, ako by ste v tejto krajine cestovali so všetkými okolnosťami, ktoré tvoria vašu jedinečnú situáciu.