Bežné otázky týkajúce sa dôchodkových plánov

Pochopenie limitov príspevkov a daňových problémov, ktoré ovplyvňujú vaše dôchodkové plány, vám môže pomôcť nielen vyhnúť sa nákladným chybám, ale tiež využiť dostupné výhody. Vo väčšine prípadov sa jednotlivcom odporúča konzultovať s kvalifikovaným daňovým odborníkom, aby zistili výhody, ktoré sa môžu vzťahovať na ich konkrétnu situáciu. Tu sa zameriavame na bežné otázky, ktoré kladú majitelia podnikov a prevádzkovatelia dôchodkových programov sponzorovaných zamestnávateľom, ako aj otázky, ktoré sa týkajú jednotlivých daňovníkov. Nezabudnite však konzultovať s daňovým odborníkom, ak potrebujete špecializovanejšiu pomoc.

Zamestnanec s podnikaním
Otázka :
Pracujem pre spoločnosť, ktorá poskytuje plán 401 (k), na ktorom sa zúčastňujem. Ale poskytujem aj poradenské služby na strane. Môžem vytvoriť dôchodkový plán pre svoje poradenské podnikanie a ak áno, ako sú príspevky do tohto programu ovplyvnené mojou účasťou na dôchodkovom pláne môjho zamestnávateľa?

Odpoveď :
Plán dôchodkového zabezpečenia pre svoje podnikanie si môžete vytvoriť, ak ste jediným zamestnávateľom vo vzťahu k zamestnávateľovi, že pracujete pre spoločnosť a nemáte v spoločnosti žiadne vlastníctvo. Až na jednu výnimku nie sú príspevky do plánu stanoveného pre vaše poradenské podnikanie ovplyvnené príspevkami do plánu zamestnávateľa 401 (k). Výnimka sa vzťahuje na príspevky na odloženie platu.

Limity príspevkov na odloženie platu platia skôr pre jednotlivcov (na osobu) ako pre jednotlivé programy. To znamená, že bez ohľadu na počet plánov, na ktorých sa zúčastňujete, nemôžete odvádzať príspevky vo výške viac ako 17 500 dolárov. Ak máte do konca roka najmenej 50 rokov, môžete prispievať sumou 5 500 USD.

Napríklad povedzme, že máte 35 rokov a odložíte 5 000 dolárov na plán 401 (k) sponzorovaný zamestnávateľom na rok 2013. Na plán, ktorý prijmete pre svoje podnikanie, môžete odložiť maximálne 12 500 USD (17 500 - 5 000 USD), ak má funkcia odloženia platu.

Pravidlá pre to, čo sa nazýva suma ročného prírastku, sa líšia, pretože platia pre každého zamestnávateľa. Pravidlo ročného pridávania obmedzuje príspevky účastníka v rámci programu so stanovenými príspevkami na 100% kompenzácie účastníka alebo 51 000 dolárov, podľa toho, čo je nižšie. Limit 51 000 dolárov sa uplatňuje na daňový rok 2013, limit sa však indexuje pre infláciu v prírastkoch 1 000 USD. IRS pošle oznámenie v poslednom štvrťroku každého roka, v ktorom uvedie, či sa limit pre budúci rok zvýši. Tento 51 000 dolárov zahŕňa príspevky na odloženie platov a príspevky zamestnávateľov, ako sú príspevky na zdieľanie zisku a zodpovedajúce príspevky. Keďže limit ročného prírastku platí pre každého zamestnávateľa a vaše poradenské podnikanie je samostatným zamestnávateľom od spoločnosti, v ktorej ste pravidelne zamestnaní, môžete na každý plán prispieť až 51 000 dolárov. (Viac informácií nájdete v článku Vlastníci firiem: Pravidlá pre kvalifikované dôchodkové plány .)

príklad
Povedzme, že od svojho zamestnávateľa zarobíte 250 000 dolárov a že plán zamestnávateľa vo výške 401 (k) obsahuje funkciu zdieľania zisku, ktorá je typom definovaného príspevku. V roku 2012 môžete získať až 51 000 dolárov na svoj plán zdieľania zisku 401 (k)), ktorý môže pozostávať z vašich príspevkov na odloženie platov a príspevkov zamestnávateľov, ako sú príspevky na zdieľanie zisku a zodpovedajúce príspevky.

Navyše, pretože pravidlá pre ročné prírastky platia osobitne pre každý program, príspevky do dôchodkového plánu, ktorý prijmete pre svoje podnikanie, môžu byť až 51 000 dolárov, takže váš celkový limit príspevkov 102 000 dolárov plus 5 500 dolárov, ak dosiahnete vek 50 rokov do konca roka 2013. Nezabúdajte, že príspevky zamestnávateľa, ako sú príspevky na zdieľanie zisku, do plánu, ktorý prijmete pre svoje podnikanie, sú obmedzené na 25% mzdy W-2, ktorú platíte sami, ak je vaša spoločnosť založená, alebo 20 % vášho upraveného čistého zisku, ak je vaše podnikanie výhradným vlastníctvom alebo partnerstvom plus príspevky na odloženie platu. Okrem toho by váš celkový príspevok zamestnávateľa a odloženie platu do plánu, ktorý prijmete pre svoje podnikanie, nemal prekročiť 100% kompenzácie, ktorú dostanete od svojho podnikania.

Pravidlá týkajúce sa limitov príspevkov pre viaceré plány pre viaceré podniky sa líšia, ak majú podniky spoločné vlastníctvo alebo pridružené postavenie. V takýchto prípadoch sa jednotlivci musia poradiť s príslušným daňovým odborníkom alebo správcom plánu, aby určili uplatniteľné pravidlá.

Poskytovanie príspevkov na odloženie platov do dvoch plánov
Otázka :
Ak sa zúčastňujem na dvoch plánoch sponzorovaných zamestnávateľom, môžem platiť príspevky na odloženie platu obom?

Odpoveď :
Áno. Príspevky na odloženie platu sú však vo všeobecnosti obmedzené na jednu súhrnnú sumu za daný rok. Napríklad za daňový rok 2013 môžete platiť príspevky na odloženie platov až do výšky 17 500 dolárov plus dodatočná suma na odchod do výšky 5 500 dolárov, ak dosiahnete vek 50 rokov do 31. decembra 2013. Túto sumu je možné rozdeliť medzi viaceré dôchodkové plány, v ktorých zúčastňujete sa za predpokladu, že vaše celkové príspevky na odloženie platov na všetky plány nepresiahnu 17 500 USD plus dobiehanie.

Výnimka sa vzťahuje na odklady uskutočnené v plánoch 457, pretože takéto sumy nie sú podľa interného daňového poriadku klasifikované ako odloženie odmeňovania. Ak sa zúčastňujete na pláne 403 (b) alebo 401 (k) a tiež sa zúčastňujete na vládnom pláne 457 (b), môžete odložiť 17 500 dolárov plus dobiehanie do výšky 401 (k) alebo 403 (b). a rovnaká suma ako v prípade programu 457 b) za predpokladu, že vaše celkové príspevky do jedného z programov nepresiahnu 100% kompenzácie od zamestnávateľa, ktorý sponzoruje program. Napríklad váš celkový príspevok do programu 403 (b) nesmie prekročiť 100% kompenzácie, ktorú dostanete od zamestnávateľa, ktorý dodržiava plán 403 (b).

Predĺženia konečných termínov pre príspevky IRA
Otázka :
Požiadal som o predĺženie lehoty na podanie daňového priznania k dani z príjmu do 15. augusta 2013. Môžem svoj príspevok na IRA 2012 zaplatiť do 15. augusta 2013?

Odpoveď :
Nie. Na príspevky do IRA sa nevzťahujú lehoty na podanie daňového priznania. Vaše príspevky do IRA musia byť uskutočnené do dátumu splatnosti vášho daňového priznania, bez zahrnutia rozšírení.

Termín na znovuvybudovanie príspevkov IRA
Otázka : Za posledný daňový rok som prispel do svojej tradičnej IRA sumou 3 000 dolárov. Nedávno som sa stretol so svojím finančným plánovačom, ktorý mi vysvetlil, že mám nárok na príspevok Roth IRA za posledný rok a že by bolo výhodnejšie považovať túto sumu za príspevok Roth IRA. Keďže som už podal daňové priznanie do dátumu splatnosti 15. apríla, môžem teraz zmeniť príspevok na Rothov príspevok v júli?

Odpoveď :
Áno. Keďže ste podali daňové priznanie do dátumu splatnosti, dostanete automatické predĺženie o šesť mesiacov, aby ste opätovne vyplnili posledný rok príspevok IRA. To znamená, že váš depozitár IRA musí dostať vaše pokyny na opätovné vystavenie do 15. októbra bežného roka. Nezabudnite sa obrátiť na správcu, aby zistil správne požiadavky na dokumentáciu. (Viac informácií nájdete v časti Znovurozdelenie príspevku IRA alebo konverzie Roth .)

Keďže ste už podali daňové priznanie za minulý rok a nezahŕňali opätovnú charakteristiku, musíte podať zmenené daňové priznanie (formulár IRS 1040X). Vo všeobecnosti sa formulár 1040X musí podať do troch rokov od dátumu podania pôvodného daňového priznania alebo do dvoch rokov od dátumu, keď ste zaplatili daň z príjmu, podľa toho, čo nastane neskôr. Ak ste daňové priznanie podali včas, stále sa s ním zaobchádza ako s jeho podaním do dátumu splatnosti daňového priznania. Mali by ste sa poradiť so svojím daňovým odborníkom alebo štátnym daňovým úradom, aby ste zistili, či je potrebné podať zmenené daňové priznanie.

záver
Dúfame, že vám tieto otázky a odpovede boli užitočné. Nezabúdajte však, že vyššie uvedené informácie poskytujú iba všeobecné usmernenia a nemali by sa považovať za daňové poradenstvo, právne poradenstvo, služby finančného plánovania alebo služby plánovania nehnuteľností.